綠泡泡 追問

2017-05-25 19:59

去年1月份到現(xiàn)在還可以做采購成本嗎？公司現(xiàn)在才開始做賬，所以現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個問題。最好怎么處理，怎么做賬

綠泡泡 追問

2017-05-25 21:00

已經(jīng)認證了也不可以抵扣了嗎？

李愛文老師 解答

2017-05-25 18:55

這時填增值稅申報表的問題， 在增值稅附表（二）中填寫第3行“前期認證相符且本期申報抵扣”，將這個數(shù)據(jù)填入此處申報

李愛文老師 解答

2017-05-25 19:04

是的，這個屬于“前期認證相符且本期申報抵扣”，抵扣當(dāng)月將這些進項稅做進去（如6月申報5月進項稅，那么就必須將這些進項做在5月憑證中） 
你看前期是否做賬 
如果沒做賬就是按正常的做采購 
如果已經(jīng)全部進了采購成本，借：庫存商品     負數(shù)      借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）    正數(shù)

李愛文老師 解答

2017-05-25 20:45

是去年1月份就驗了票嗎，超過180天驗票的有效期，不做做進項稅額處理了 
這是企業(yè)責(zé)任造成的原因，不能抵扣了 
直接計入原材料成本

李愛文老師 解答

2017-05-25 21:01

這屬于企業(yè)自己主動放棄自己抵扣的權(quán)利