綠泡泡 追問

2017-05-25 18:48

可是沒有銀行退款啊，對(duì)方要求退現(xiàn)金

李愛文老師 解答

2017-05-25 18:34

屬于違規(guī)操作，但實(shí)際工作中經(jīng)常有這樣的事情發(fā)生，作為銷售費(fèi)用——招待費(fèi)辦理（找老板簽字作為附件） 
實(shí)務(wù)操作中有這些事情發(fā)生

李愛文老師 解答

2017-05-25 18:43

相當(dāng)于對(duì)方只購(gòu)了1萬(wàn)元的貨，直接退款就行， 
收款時(shí)， 
借：銀行存款    20000 
貸：預(yù)收賬款     20000 
確認(rèn)收入 
借：預(yù)收賬款     10000 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8547.01 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）   1452.99 
 
直接辦理退款 
借：預(yù)收賬款    10000 
貸：銀行存款   10000 
 
上述科目平賬

李愛文老師 解答

2017-05-25 18:49

退現(xiàn)金就做退現(xiàn)金的分錄 
借：預(yù)收賬款    10000 
貸：庫(kù)存現(xiàn)金    10000 
辦理現(xiàn)金時(shí)一定要對(duì)方簽字，最好留個(gè)身份證復(fù)印件（防止對(duì)方說(shuō)沒收現(xiàn)金）