廖**文 追問

2022-06-29 15:19

那是聽說捐贈是屬于視同銷售，那再接下來連著視同銷售的分錄寫一下，如我自己寫的是借：營業(yè)外支出-捐贈支出-仙桃市紅十字會  42000
   貸：應(yīng)付賬款-仙桃市紅十字會  42000，但是視同銷售的話就有借：營業(yè)外支出-捐贈支出：42000  貸主營業(yè)務(wù)收入：37168.14   貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額：4831.86.，既然這樣的話不是有2個營業(yè)外支出了，該怎么辦，如何和2為1，又不會重復(fù)營業(yè)外支出-捐贈支出-仙桃市紅十字會  42000，這個科目

大海老師 解答

2022-06-29 15:20

你們捐贈的醫(yī)用防護服是自產(chǎn)的嗎

廖**文 追問

2022-06-29 15:24

麻煩老師講解哈下面這個紅單子里是對應(yīng)捐贈的贈送單附件，請問我司做的賬里面這個防護服當(dāng)期的賬面結(jié)余單價
和贈送單附件里的單價不一樣，賬面結(jié)余單價為25，可是贈送單附件里的單價為35，該咋辦，我這個贈送單應(yīng)該是用來計提營業(yè)成本的，分錄為借主營業(yè)務(wù)成本：35000貸庫存商品：35000.但是庫存商品錄數(shù)量金額式時應(yīng)該錄數(shù)量1000單價為25還是35呢，請老師幫忙參謀一下？

大海老師 解答

2022-06-29 15:30

1、如果你們捐贈的醫(yī)用防護服是自產(chǎn)的，那么以自產(chǎn)產(chǎn)品對外捐贈是需要按視同銷售處理確認(rèn)增值稅銷項稅額。
借：營業(yè)外支出-捐贈支出-仙桃市紅十字會
    貸：庫存商品 
           應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
2、庫存商品錄數(shù)量金額式時，按成本價來，成本價是25，按25來

廖**文 追問

2022-06-29 15:31

那應(yīng)付賬款-仙桃市紅十字會這個科目要用進去該咋辦呢？

大海老師 解答

2022-06-29 15:33

其實是可以不用的，如果一定要用
借：營業(yè)外支出-捐贈支出-仙桃市紅十字會
    貸：應(yīng)付賬款-仙桃市紅十字會
借：應(yīng)付賬款-仙桃市紅十字會
    貸：庫存商品 
           應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

廖**文 追問

2022-06-29 15:34

幫摻著用進去一哈，用來方便查仙桃市紅十字會這個往來科目

大海老師 解答

2022-06-29 15:38

可以的，確實后期查賬方便