純真的大地 追問

2022-06-28 15:08

如果使用利潤分配-未分配利潤來代替，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫呢？

來來老師 解答

2022-06-28 15:13

這個(gè)基本就是用利潤分配-未分配利潤代替以前年度損益調(diào)整科目
借貸利潤分配-未分配利潤
借貸其他科目
比如匯算清繳補(bǔ)企業(yè)所得稅
（補(bǔ)充一下 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不追溯調(diào)整 可以直接使用當(dāng)期損益科目 不過企業(yè)所得稅方面還是所屬年度是所屬年度的
如果想?yún)^(qū)分 實(shí)務(wù)中可以使用利潤分配-未分配利潤代替以前年度損益調(diào)整科目）
借：所得稅費(fèi)用 （補(bǔ)稅金額）或是利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅（補(bǔ)稅金額）
實(shí)際繳稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅（補(bǔ)稅金額）
貸：銀行存款 （補(bǔ)稅金額）

純真的大地 追問

2022-06-28 15:30

如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，就不用追溯以前年度損益，直接在繳納當(dāng)期記，
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
是這樣嗎？

來來老師 解答

2022-06-28 15:35

可以的 這樣也是可以的