某生產(chǎn)企業(yè)2012年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入總額5500萬元；（2）取得企業(yè)債券利息收入85萬元；（3）發(fā)生的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1280萬元；（4）本年應(yīng)繳納的增值稅210萬元，應(yīng)納消費(fèi)稅等營(yíng)業(yè)稅金及附加1400萬元；（5）發(fā)生銷售費(fèi)用180萬元，其中廣告費(fèi)用120萬元；（6）發(fā)生管理費(fèi)用220萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)55萬元；（7）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用220萬元，包括逾期未償還銀行流動(dòng)資金貸款的違約罰息5萬元；（8）直接向貧困山區(qū)婦女兒童捐款100萬元。要求：計(jì)算該企業(yè)本年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

答： ?你好，利潤(rùn)總額=5500%2B85-1280-1400-180-220-220-100=2185 （5500%2B85）*15%=837.75，廣告費(fèi)無需調(diào)整 （5500%2B85）*0.005=27.925，55*60%=33，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增55-27.925=27.075 直接向貧困山區(qū)婦女兒童捐款調(diào)增100 應(yīng)納稅額=（2185%2B27.075%2B100）*25%=578.02

.某生產(chǎn)企業(yè)某年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入總額5500萬元；(2)取得企業(yè)債券利息收入85萬元；(3)應(yīng)扣除主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1280萬元；(4)本年應(yīng)納增值稅稅金210萬元,應(yīng)納消費(fèi)稅等主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加1400萬元；(5)發(fā)生營(yíng)業(yè)費(fèi)用180萬元,其中廣告費(fèi)用120萬元；(6)發(fā)生管理費(fèi)用220萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)55萬元(7)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用220萬元，包括逾期未還銀行流動(dòng)資金貸款的違約罰息5萬元(8)本年企業(yè)通過希望工程基金會(huì)捐款100萬元?！　∫阎撈髽I(yè)適用企業(yè)所得稅稅率為25%?！　∫螅河?jì)算該企業(yè)本年度應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。

答： 您好，計(jì)算過程如下 會(huì)計(jì)利潤(rùn)=5500+85-1280-1400-180-220-220-100=2185 廣告費(fèi)限額=5500*15%=825不調(diào)整 招待費(fèi)限額1=5500*0.005=27.5，限額2=55*60%=33調(diào)增27.5萬元 捐贈(zèng)限額=2185*12%=262.2不調(diào)整 應(yīng)納稅所得額=2185+27.5=2212.5 應(yīng)納稅額=2212.5*25%=553.125

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

6、某企業(yè)為居民企業(yè),2019年發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)取得產(chǎn)品銷售收入4 000萬元。 (2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2 600萬元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元(其中,廣告費(fèi)660萬元)；管理費(fèi)用480萬元(其中,業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元)；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元。 (4)稅金及附加40萬元。(5)營(yíng)業(yè)外收入80萬元,營(yíng)業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款40萬元,支付稅收滯納金6萬元)。(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)31萬元,發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬元。計(jì)算該企業(yè)2019年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

答： 您好，本題利潤(rùn)總額為4000-2600-770-480-60-60%2B80-50=60萬元