墨墨子 追問

2017-05-24 09:57

上次您說的，借管理費用水電費，貸應付賬款水電費？

墨墨子 追問

2017-05-24 12:35

噢，明白了，就是2種方法都可以，暫估是可以涉及到稅前扣出的，我們電費是先用后交錢，那食堂費用能做預付賬款嗎，也沒發(fā)票

張艷老師 解答

2017-05-24 09:30

可以計入預付賬款里面，也可以先暫估費用，等發(fā)票來了，再紅沖，再按發(fā)票金額重新計入費用

張艷老師 解答

2017-05-24 10:08

1）做預付賬款就不是暫估了，是掛往來了。 
沒有發(fā)票的，都可以計入預付賬款科目的，等發(fā)票來了，再結(jié)轉(zhuǎn)相關費用。 
2）你要沒有付款，也可以計入應付賬款，然后暫估費用。你寫的分錄是先交錢了，沒有發(fā)票，計入預付賬款了，等發(fā)票來了，借：管理費用--水電費  貸：預付賬款，是這樣的分錄，這不是暫估分錄，也就涉及不到紅沖的事情了。 
建議：分錄是會計專用的語言，只要您嫩清晰的用會計語言把經(jīng)濟業(yè)務記錄下來就OK，不要太過糾結(jié)。 
讓你暫估的目的就是季度預繳所得稅時，如果你還沒能取得發(fā)票，就可以暫估費用，先稅前扣除，這樣不就可以少預繳所得稅嗎？是出于這個思路，才做暫估分錄的。這樣講，您能明白了嗎？

張艷老師 解答

2017-05-24 13:05

食堂不行，食堂是借周轉(zhuǎn)金的，然后自行編制憑證入賬的，不計入預付賬款的