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送心意

李老師2

職稱： 中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,CMA

2017-05-24 07:55

    2014年4月稅務(wù)局查處我公司2013年12月份有部分商品銷售沒開票（假設(shè)是10萬元），因此在4月份開出了查補(bǔ)增值稅的單子（假設(shè)1萬元）并已交款。請問查補(bǔ)的收入是否要調(diào)整到2013年的收入并調(diào)整應(yīng)納稅所得額？如果不調(diào)整是否可以直接算做2014年的收入和繳納的增值稅。如果以上都不行，請問如何處理？ 10萬元的貨款還沒有收回來，如果以后收回來后請問增值稅主表和附表一如何填報10萬元收入和1萬元的增值稅。

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????2014年4月稅務(wù)局查處我公司2013年12月份有部分商品銷售沒開票（假設(shè)是10萬元），因此在4月份開出了查補(bǔ)增值稅的單子（假設(shè)1萬元）并已交款。請問查補(bǔ)的收入是否要調(diào)整到2013年的收入并調(diào)整應(yīng)納稅所得額？如果不調(diào)整是否可以直接算做2014年的收入和繳納的增值稅。如果以上都不行，請問如何處理？?10萬元的貨款還沒有收回來，如果以后收回來后請問增值稅主表和附表一如何填報10萬元收入和1萬元的增值稅。
2017-05-24 07:55:20
你好，是二級科目 應(yīng)交稅金-增值稅檢查調(diào)整
2016-10-19 21:38:18
全部調(diào)整事項(xiàng)入賬后，應(yīng)結(jié)出本賬戶余額(即貸方余額)并予轉(zhuǎn)出： 1.若余額在借方，全部視同留抵進(jìn)項(xiàng)稅額，按借方余額數(shù) 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：本科目 2.若余額在貸方，且“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”賬戶無余額，按貸方余額數(shù)， 借：本科目 貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 3.若本賬戶余額在貸方，“應(yīng)交稅金——應(yīng)有增值稅”賬戶有借方余額且等于或大于這個貸方余額，按貸方余額數(shù)， 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 4.若本賬戶余額在貸方，“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”賬戶有借方余額但小于這個貸方余額，應(yīng)將這兩個賬戶的余額沖出，其差額貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。
2019-01-09 11:27:46
你好 增值稅納稅申報表附表1中的納稅檢查調(diào)整填寫
2021-10-06 11:41:43
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 營業(yè)外支出 貸；銀行存款
2017-09-05 14:39:41
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