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宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師

2017-05-23 10:31

您好！如果是專用發(fā)票可以抵扣

大大大妞 追問

2017-05-23 11:35

@宋老師：簡易征收不能抵扣吧？

宋生老師 解答

2017-05-23 11:38

你好！可以的。也可以開專用發(fā)票，不過只能抵扣3個點

大大大妞 追問

2017-05-23 11:47

@宋老師：老師我們屬于總包，給甲方開的是3個點的票，現(xiàn)在分包方給我們開了3個點。我們預(yù)繳稅款是合同金額減去分包稅款。但是報稅的時候，減去我們預(yù)繳的那部分稅款，還能減去分包方給我們開發(fā)票的那部分稅款嗎

宋生老師 解答

2017-05-23 11:53

你好！你總額已經(jīng)減去了分包的了，報稅就不能再減了。只能減你們交的部分

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相關(guān)問題討論
您好！如果是專用發(fā)票可以抵扣
2017-05-23 10:31:26
你好，你們是一般計稅的，你們可以抵扣。
2021-06-15 10:27:26
對的，同學(xué)，不過現(xiàn)在房地產(chǎn)都是5%的
2019-07-03 19:28:55
您好 簡易征收，專項分包等小項目可以不設(shè)置工程結(jié)算、合同毛利等科目
2020-06-21 15:44:24
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于簡化建筑服務(wù)增值稅簡易計稅方法備案事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2017年第43號）第五條規(guī)定，本公告自2018年1月1日起施行。 1、增值稅一般納稅人（以下稱“納稅人”）提供建筑服務(wù)，按規(guī)定適用或選擇適用簡易計稅方法計稅的，實行一次備案制。 2、納稅人應(yīng)在按簡易計稅方法首次辦理納稅申報前，向機構(gòu)所在地主管國稅機關(guān)辦理備案手續(xù)，并提交以下資料： （一）為建筑工程老項目提供的建筑服務(wù)，辦理備案手續(xù)時應(yīng)提交《建筑工程施工許可證》（復(fù)印件）或建筑工程承包合同（復(fù)印件）； （二）為甲供工程提供的建筑服務(wù)、以清包工方式提供的建筑服務(wù)，辦理備案手續(xù)時應(yīng)提交建筑工程承包合同（復(fù)印件）。 3、納稅人備案后提供其他適用或選擇適用簡易計稅方法的建筑服務(wù)，不再備案。納稅人應(yīng)按照本公告第二條規(guī)定的資料范圍，完整保留其他適用或選擇適用簡易計稅方法建筑服務(wù)的資料備查，否則該建筑服務(wù)不得適用簡易計稅方法計稅。 稅務(wù)機關(guān)在后續(xù)管理中發(fā)現(xiàn)納稅人不能提供相關(guān)資料的，對少繳的稅款應(yīng)予追繳，并依照《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定處理。 4、納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)適用或選擇適用簡易計稅方法計稅的，應(yīng)按上述規(guī)定向機構(gòu)所在地主管國稅機關(guān)備案，建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機關(guān)無需備案。
2018-07-26 10:24:29
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