田老師 解答

2017-05-19 17:55

把做的紅沖

田老師 解答

2017-05-20 08:38

報(bào)稅抵扣的多，帳套上的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)該是多，不有做，等銷項(xiàng)多時(shí)再交稅

向陽の花 追問

2017-05-20 08:49

老師，這個(gè)跟匯算清繳是沒有關(guān)系的吧，到時(shí)候平時(shí)申報(bào)納稅的時(shí)候調(diào)整就可以了是嗎？@田老師：

田老師 解答

2017-05-20 08:53

這個(gè)跟匯算清繳是沒有關(guān)系，時(shí)候平時(shí)申報(bào)納稅的時(shí)候不需要調(diào)整， 
應(yīng)交增值稅的計(jì)算公式=銷項(xiàng)稅稅額-(進(jìn)項(xiàng)稅稅額+上月留抵進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)。 
應(yīng)交增值稅是指一般納稅人和小規(guī)模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)活動(dòng)本期應(yīng)交納的增值稅。本項(xiàng)目按銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額之間的差額填寫。應(yīng)注意的是，如果一般納稅人企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，致使應(yīng)交稅金出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí)，該項(xiàng)一律填零，不填負(fù)數(shù)。