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你好，老師，剛稅務(wù)局打電話讓寫個(gè)3年的自查報(bào)告，老師，這個(gè)可以給專業(yè)機(jī)構(gòu)寫么？大概費(fèi)用是多少？
搬磚工
于2022-06-16 11:34 發(fā)布 ??580次瀏覽
- 送心意
王晶老師
職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
2022-06-16 11:36
你好，可以給專業(yè)的來寫，費(fèi)用這個(gè)不是很確定了呢，地方收費(fèi)不一樣，還有事情的難易程度，公司情況也不一樣
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你好，可以給專業(yè)的來寫，費(fèi)用這個(gè)不是很確定了呢，地方收費(fèi)不一樣，還有事情的難易程度，公司情況也不一樣
2022-06-16 11:36:30
你好 ； 參考這個(gè)來寫? ?
稅務(wù)自查報(bào)告：
XX市XX國家稅務(wù)局稽查局：
按照貴局于2014年7月4日下發(fā)的《稅務(wù)稽查查前告知書》(國稅稽告字[2013]001號)的相關(guān)要求，我公司組織相關(guān)人員于2014年7月5日至7月30日，對我公司2012年1月1日至2013年12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅情景進(jìn)行了全面的自查，現(xiàn)將自查情景報(bào)告如下：
一、企業(yè)基本情景：
XXXX公司成立于2006年7月，注冊資金1300萬元整。由于公司股東從事過礦產(chǎn)資源的開發(fā)的相關(guān)工作，成立公司的主要目的是為了對XX市XX縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源進(jìn)行投資開發(fā)，并同時(shí)承接部分通信電纜工程業(yè)務(wù)。
XXXX公司成立以后，主要是從事了對XXXX市XX縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作，公司投入了很多的人力、物力和資金，成立了XXXX公司XX分公司，相繼對XX縣可能存在礦產(chǎn)資源的XX礦點(diǎn)、XXX礦點(diǎn)進(jìn)行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時(shí)，為開發(fā)當(dāng)?shù)氐穆糜钨Y源，在XX縣政府的要求下，投資成立了XXXX有限公司。
由于礦產(chǎn)資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性，加上國家的政策的不斷變化，XXXX公司雖然開展了很多的工作，但由于該工作難度較大，過程復(fù)雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未構(gòu)成具有開發(fā)條件和價(jià)值的礦點(diǎn)。同時(shí)，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發(fā)工作時(shí)斷時(shí)停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實(shí)力的合作開發(fā)者上，為此XXXX公司除欠銀行貨款外，尚欠很多的私人借款。
二、企業(yè)涉稅情景：
XXXX公司到目前為止，在對礦產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作上，未有收入體現(xiàn)，應(yīng)不存在相關(guān)的稅收問題。
XXXX公司近年來除開展以上工作外，另外的業(yè)務(wù)主要是承接了XX市當(dāng)?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務(wù)。其中，2012年取得收入245494元，開具普通銷售發(fā)票，已繳納增值稅7364。82元。當(dāng)年公司賬面反映虧損964744。37元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-934513。92元，未繳納企業(yè)所得稅;2013年取得收入1462122。25元。其中開具普通銷售發(fā)票143071。30元，開具通信工程款發(fā)票1319050。35元，已全部繳納營業(yè)稅，當(dāng)年公司賬面反映虧損469615。35元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-385412。95元，未繳納企業(yè)所得稅，當(dāng)年預(yù)繳所得稅為2321。04元。
三、本次稅收自查情景：
接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關(guān)要求，我公司安排有關(guān)人員對我公司2012年1月1日至2013年12月31日的相關(guān)涉稅工作進(jìn)行了全面的檢查，主要的檢查資料分為以下部分進(jìn)行：
1、增值稅相關(guān)涉稅情景檢查：
我公司由于涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務(wù)主要是通信工程施工，在2012年度取得收入245494元時(shí)，開具了普通銷售發(fā)票，按3%的比例繳納了增值稅7364。82元。2013年開具普通銷售發(fā)票143071。30元，應(yīng)繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計(jì)算，應(yīng)繳納增值稅為143071。30×0。03÷1。03=4167。13元。
2、對與收入相關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。
我公司2012年取得收入245494元，2013年取得收入1462122。25元，在對我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開具情景進(jìn)行全面檢查后，異常是對公司的往來款項(xiàng)進(jìn)行了全面的檢查和分析，對預(yù)收賬款、其它應(yīng)付款各明細(xì)的構(gòu)成原因、核算過程及相應(yīng)原始憑證進(jìn)行了落實(shí)，自查中發(fā)現(xiàn)2012年度已掛賬的預(yù)收賬款-XXX電站540000萬元，由于當(dāng)時(shí)核算時(shí)該款項(xiàng)屬該電站上一級單位付款，后期一向未能處理，屬已收款未確認(rèn)收入項(xiàng)目，所以在此次檢查中應(yīng)確認(rèn)該收入540000萬元。
3、對與成本費(fèi)用相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。
經(jīng)對我公司成本費(fèi)用情景進(jìn)行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：
⑴、產(chǎn)品銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問題：
經(jīng)檢查，我公司2012年取得收入245494元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本198450元;2013年取得收入1462122。25元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本1225994元。
經(jīng)對我公司財(cái)務(wù)人員及業(yè)務(wù)相關(guān)人員進(jìn)行了解和核對，公司財(cái)務(wù)人員在核算產(chǎn)品銷售成本時(shí)，是按必須的毛利率計(jì)算而得出。2012年的成本已取得相關(guān)發(fā)票，2013公司在開展通信工程施工過程中，很多的施工費(fèi)用及工程配套材料費(fèi)用款項(xiàng)由當(dāng)?shù)氐氖┕り?duì)伍進(jìn)行建設(shè)，工程款已實(shí)際付出，相關(guān)費(fèi)用掛賬于其它應(yīng)收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊(duì)發(fā)生工傷事故(目前法院尚正式判決)，公司未及時(shí)取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認(rèn)銷售毛利，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額為1225994元-1462122。25元×50%=494932。87元
?、啤⑵陂g費(fèi)用核算方面存在的問題：
在對我公司2012年期間費(fèi)用檢查過程中，主要存在以下問題：
?、?、房屋裝修及設(shè)備款共87481。37元未采取攤銷，直接計(jì)入管理費(fèi)用;
?、凇①徣牍潭ㄙY產(chǎn)(電腦、辦公家具等)57200元直接計(jì)入管理費(fèi)用，未采取折舊方式進(jìn)行攤銷;
?、?、個(gè)人電話費(fèi)用合計(jì)9751。72元計(jì)入公司管理費(fèi)用未納稅調(diào)整;
④、會務(wù)費(fèi)、汽車超速罰款共3380元計(jì)入管理費(fèi)用-其它費(fèi)用未作納稅調(diào)整;
?、荨⑽慈〉谜?guī)發(fā)票入管理費(fèi)用金額1760。40元未納稅調(diào)整。
?、?、支付的工程款80130元應(yīng)計(jì)入施工成本科目。[由Www.QunZou.Com整理]
在對我公司2013年期間費(fèi)用檢查過程中，主要存在以下問題：
?、?、個(gè)人電話費(fèi)用合計(jì)3276。05元計(jì)入公司管理費(fèi)用未納稅調(diào)整;
?、?、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費(fèi)用金額6000元未納稅調(diào)整。
3、對相關(guān)涉稅事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。
我公司在對2013年企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí)，資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊62792。37元會計(jì)折舊和稅法規(guī)定折舊一致，納稅調(diào)增金額62792。37元屬編報(bào)錯(cuò)誤。
4、自查中存在的問題說明。
經(jīng)過自查，我公司由于開具普通銷售發(fā)票應(yīng)補(bǔ)繳增值稅4167。13元，我公司2012、2013年度企業(yè)所得稅應(yīng)分別調(diào)整如下：
2012年度：
調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=-934513。92%2B540000%2B87481。37%2B57200%2B9751。72%2B3380%2B1760。40-80130=-154813元
2013年度：
調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=-385412。95%2B494932。87元%2B3276。05%2B6000=148798。97元
應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅=148798。97元×25%=29699。74元-2321。04元=27378。7元
以上所述為我公司本次自查的情景總結(jié)，不當(dāng)之處敬請指正。
XXXX公司
201x年XX月XX日
2021-08-30 09:49:01
一、背景介紹
我單位作為個(gè)體機(jī)械戶，在日常經(jīng)營活動(dòng)中，一直秉承合規(guī)經(jīng)營、誠信納稅的原則，積極配合稅務(wù)部門的工作，努力履行納稅義務(wù)。近期，我單位收到稅務(wù)局關(guān)于異地發(fā)票開具過多的風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)通知，對此我單位高度重視，立即組織相關(guān)人員進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下。
二、自查過程
1.梳理發(fā)票開具情況：我單位對最近一段時(shí)間內(nèi)的所有發(fā)票進(jìn)行了梳理，特別是針對異地發(fā)票的開具情況進(jìn)行了詳細(xì)統(tǒng)計(jì)和分析。
2.核查業(yè)務(wù)真實(shí)性：對每一筆異地發(fā)票背后的業(yè)務(wù)進(jìn)行了核實(shí)，確保所有發(fā)票的開具均有真實(shí)的業(yè)務(wù)背景，不存在虛開發(fā)票的情況。
3.審查內(nèi)部管理流程：對發(fā)票開具、審核、存檔等內(nèi)部管理流程進(jìn)行了審查，查找是否存在管理漏洞或不當(dāng)操作。
三、自查結(jié)果
經(jīng)過自查，我單位發(fā)現(xiàn)：
1.異地發(fā)票開具數(shù)量確實(shí)較多，這主要是由于我單位業(yè)務(wù)范圍較廣，與多地客戶有業(yè)務(wù)往來，因此產(chǎn)生了較多的異地發(fā)票。
2.所有異地發(fā)票的開具均有真實(shí)的業(yè)務(wù)背景，不存在虛開發(fā)票的情況。
3.在內(nèi)部管理流程方面，我單位雖然建立了較為完善的發(fā)票管理制度，但在發(fā)票審核和存檔環(huán)節(jié)仍存在一些不足，需要進(jìn)一步加強(qiáng)。
四、整改措施
針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我單位將采取以下措施進(jìn)行整改：
1.加強(qiáng)內(nèi)部管理：進(jìn)一步完善發(fā)票管理制度，特別是在發(fā)票審核和存檔環(huán)節(jié)加強(qiáng)監(jiān)管，確保每一張發(fā)票的開具都符合規(guī)定。
2.提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)：加強(qiáng)對業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高他們的稅法意識和合規(guī)意識，避免不當(dāng)操作。
3.加強(qiáng)與稅務(wù)部門的溝通：積極與稅務(wù)部門保持溝通，及時(shí)反饋經(jīng)營情況，接受稅務(wù)部門的指導(dǎo)和監(jiān)督，確保合規(guī)經(jīng)營。
五、結(jié)語
我單位將以此次自查為契機(jī)，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范經(jīng)營行為，確保合規(guī)納稅。同時(shí)，我們也懇請稅務(wù)部門繼續(xù)給予指導(dǎo)和幫助，共同維護(hù)良好的稅收秩序。
報(bào)告單位：[單位名稱]
報(bào)告日期：[填寫日期]
2024-03-10 04:22:36
您好：不用更改。只要三個(gè)專項(xiàng)扣除金額不超過2000即可。
2019-04-19 09:52:25
你就根據(jù)實(shí)際情況寫吧，如果沒有少交就如實(shí)寫吧
2017-08-24 09:14:20
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