一，2021年,某文旅企業(yè)收入合計(jì)2700萬(wàn),購(gòu)買(mǎi)原材料的成本合計(jì)1200萬(wàn)(含13%增值稅),各項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)700萬(wàn)(含6%增值稅),請(qǐng)計(jì)算：1.該企業(yè)2021年共繳納的增值稅。2.該企業(yè)2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

答： 該企業(yè)2021年共繳納的增值稅。 2700/1.06*0.06-1200/1.13*0.13-700/1.06*0.06

建筑企業(yè)，買(mǎi)材料的增值稅專用票，可以抵扣企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅嗎？

答： 學(xué)員你好， 買(mǎi)材料的增值稅專用票， 如果是公司的抬頭的話， 可以在企業(yè)所得稅時(shí)候做成本抵扣，個(gè)人所得稅不可以抵扣哦。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

1）企業(yè)為增值稅一般納稅人，外購(gòu)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票列示價(jià)款為400,000元，增值稅額52,000元，運(yùn)費(fèi)1,000元，增值稅額90元，所有款項(xiàng)尚未支付，所購(gòu)原材料已驗(yàn)收入庫(kù)

答： 借，原材料401000 應(yīng)交稅費(fèi)52090 貸，應(yīng)付賬款，總金額