企業(yè)所得稅A類申報(bào)表，小微企業(yè)應(yīng)納稅所得額不超過100萬減按25%計(jì)算應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額，是怎么計(jì)算的？在申報(bào)表里怎么體現(xiàn)？填到哪里？

答： 是這個(gè)表嗎老師？

情況：企業(yè)2021預(yù)繳所得稅3399.21元，所得稅所得稅匯算清繳后，應(yīng)納所得稅：利潤總額60386.72元x25％＝15096.68元，小微企業(yè)減免13587.01元，應(yīng)納稅額1509.67元，應(yīng)退所得稅1889.54元。問題1：匯算清繳申報(bào)利潤表中，企業(yè)所得稅按哪個(gè)金額填列？問題2：第四季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表要更正申報(bào)嗎？

答： 公司賬務(wù)方面調(diào)減了一筆工資13900元，匯算清繳申報(bào)表中業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅收核準(zhǔn)金額是實(shí)際發(fā)生額的60%，就是這兩筆變動(dòng)。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

一般納稅人，第一、二季度所得稅應(yīng)納稅所得額40萬，按小微企業(yè)申報(bào)的，第三季度累計(jì)所得稅應(yīng)納稅所得額超過50萬，1.第三季度所得稅按25%申報(bào)還是按小微申報(bào)？2.第一、二季度按小微申報(bào)需要在第三季度補(bǔ)交嗎？還是在年報(bào)時(shí)補(bǔ)交所得稅？

答： 1、25%申報(bào)；2、年末補(bǔ)繳吧