靜待花開
于2019-04-04 10:04 發(fā)布 ??2095次瀏覽
答疑郭老師
職稱： 初級會計(jì)師
2019-04-04 11:48
企業(yè)所得稅A類申報表，小微企業(yè)應(yīng)納稅所得額不超過100萬減按25%計(jì)算應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額，是怎么計(jì)算的？在申報表里怎么體現(xiàn)？填到哪里？
答： 是這個表嗎老師？
對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。老師，這個減免明細(xì)表那里有個20%*利潤的減免我知道，那減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，這個在哪里體現(xiàn)，申報表怎么弄呢
答： 這個是按沒有減免-實(shí)際交去算減免不是單獨(dú)分開算的， 你季度預(yù)繳直接看實(shí)際利潤額就可以這個，取這去算就可以，減：減免所得稅額（填寫A201030） 減免填寫這個下面，不是分開算的
我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
小微企業(yè)享受年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，那么在企業(yè)所得稅季報的時候怎么算？
答： 我在群里發(fā)了你去看下鏈接，具體申報需要看這個企業(yè)所得稅表有沒后續(xù)變更
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;)
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