甲企業(yè)為一家制造行業(yè)的居民企業(yè)，2021年度發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下，銷(xiāo)售產(chǎn)品取得收入8000萬(wàn)元。發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本4200萬(wàn)元。發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1020萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)共計(jì)850萬(wàn)元。管理費(fèi)用680萬(wàn)元。其中其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)用47萬(wàn)元。企業(yè)為其投資者購(gòu)買(mǎi)的商業(yè)保險(xiǎn)10萬(wàn)元。財(cái)務(wù)費(fèi)用九十萬(wàn)元其中向職工借款兩百萬(wàn)，期限為一個(gè)季度，支付利息4萬(wàn)元，銀行年利息為5%。發(fā)生稅金240萬(wàn)元。取得營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出55萬(wàn)元。進(jìn)入成本費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元，波腳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)480萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)28萬(wàn)元，計(jì)算甲企業(yè)本年的應(yīng)納企業(yè)所得稅

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-06-13 11:12

會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算是
8000-4200-1020-680-90+70-55=2025

暖暖老師解答

2022-06-13 11:12

廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額8000*0.15=1200全部扣除

暖暖老師解答

2022-06-13 11:12

業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除47*0.6=28.2
8000*0.005=40納稅調(diào)增47-28.2=18.8

暖暖老師解答

2022-06-13 11:13

商業(yè)保險(xiǎn)納稅調(diào)增10

暖暖老師解答

2022-06-13 11:13

財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增4-200*0.05*1/4=1.5

暖暖老師解答

2022-06-13 11:14

工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除300*2%=6納稅調(diào)增7-6=1
福利費(fèi)扣除300*14%=42納稅調(diào)增48-42=6
教育費(fèi)扣除300*0.08=24納稅調(diào)增28-24=4

暖暖老師解答

2022-06-13 11:14

會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算是
8000-4200-1020-680-90+70-55-240=1785

暖暖老師解答

2022-06-13 11:15

應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
1785+18.8+10+1.5+1+6+4=1826.3
應(yīng)交企業(yè)所得稅費(fèi)用1826.3*0.25=456.58

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