2016年幫其他公司代付的食堂人員費用,現(xiàn)在2017年有了協(xié)議分割單,我要調(diào)整以前記得管理費用,掛上這個單位的往來,借:其他應(yīng)收款-A 貸 以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤分配-未分配利潤 但是 2016年的匯算清繳的財務(wù)報表我要調(diào)整嗎,怎么調(diào)
春之晨意
于2017-05-17 13:40 發(fā)布 ??1011次瀏覽
- 送心意
方老師
職稱: 中級會計師、注冊稅務(wù)師
相關(guān)問題討論

可以這么處理。分錄沒有問題
2019-03-11 19:01:44

你費用對應(yīng)的科目是?
2017-05-13 10:43:50

你好同學(xué),對的,是這樣做的。
2022-09-19 14:21:42

你好。 你調(diào)整了以前年度損益調(diào)整 和利潤分配。 報表勾稽就是會有這個差異金額的
2021-10-13 11:14:55

增值稅的出口退稅在“其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款”中核算,不計入企業(yè)的收入,不計入企業(yè)的應(yīng)納稅所得額,不征收企業(yè)所得稅。
(1)貨物出口并確認收入實現(xiàn)時,根據(jù)出口銷售額(FOB價)做如下會計處理:
借:應(yīng)收賬款(或銀行存款等)
貸:主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等)
(2)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計處理:
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
(3)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應(yīng)退稅額”做如下會計處理:
借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
(4)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
(5)收到出口退稅款時,做如下會計處理:
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款
消費稅的出口退稅款,沖減產(chǎn)品銷售成本,也不構(gòu)成企業(yè)的收入。但是,其實質(zhì)是變相增加了企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。
2018-11-20 18:19:47
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