三愛化妝品公司為增值稅一般納稅人，2020年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）受托加工一批高檔化妝品，委托方提供的原材料成本25萬元，本企業(yè)收取加工費(fèi)9萬元，本企業(yè)無同類化妝品銷售價(jià)格。（2）銷售其他高檔化妝品取得不含稅銷售額200萬元，增值稅26萬元，款項(xiàng)已存入銀行。（3）將成本為1.4萬元的新研制的高檔化妝品贈(zèng)送給消費(fèi)者無償使用，當(dāng)月同類高檔化妝品銷售價(jià)格為5萬元。（4）沒收逾期未退的化妝品包裝物押金2.26萬元。已知：高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%。要求：計(jì)算三愛化妝品公司應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅和應(yīng)自行向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅。

答： ：計(jì)算三愛化妝品公司應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅（25%2B9）/（1-15%）*15%=6

一般納稅人稅率17％。本月銷售一批材料，價(jià)值6024元(含增值稅)。該批材料計(jì)劃成本4200元，材料成本差異率2％，該企業(yè)銷售材料應(yīng)確認(rèn)的損益為多少

答： 你好，你可以根據(jù)這個(gè)業(yè)務(wù)做出分錄，就自然知道對(duì)損益影響的金額了 借；銀行存款等科目 6024，貸；其他業(yè)務(wù)收入 6024/1.17，應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額）6024/1.17*17% 借；其他業(yè)務(wù)成本 4200*1.02 貸；原材料 4200 材料成本差異 4200*2% 所以應(yīng)確認(rèn)的損益=6024/1.17-4200*1.02

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某卷煙廠為增值稅一般納稅人，2019年8月份發(fā)生了以下業(yè)務(wù)：1委托加工收回?zé)熃z價(jià)值5萬元，由加工單位代收代繳消費(fèi)稅1.5萬元。②銷售卷煙40標(biāo)準(zhǔn)箱，不含稅銷售額為60萬元，煙已發(fā)出并辦妥托收手續(xù)，但貨款尚未收到。③為一單位加工甲級(jí)卷煙10大箱，由該單位提供原材料，原材料成本50萬元，收取加工費(fèi)5萬元。期末外貿(mào)單位將貨物提走。已知該煙廠無期初庫存委托加工的煙絲，期末庫存的委托加工收回的煙絲2萬元。要求：計(jì)算該廠本期繳納及代收代繳消費(fèi)稅。

答： 60*30%-1.5=16.5 (50%2B5)/(1-30%)*30%=23.57 你看一下，同學(xué)。上面的處理