春花秋實(shí) 追問

2022-06-09 15:46

老師您好！按您這樣來算，我需要開的進(jìn)項(xiàng)專票只能開60%不夠抵扣進(jìn)項(xiàng)呀，按2%的稅負(fù)率來計(jì)算增值稅需要開77.8%的專票比例呀

meizi老師 解答

2022-06-09 15:50

 你好；   我說的比例哦  ；   你自己參考下； 稅負(fù)率 這個(gè)看你實(shí)際的銷項(xiàng)稅來判斷   

春花秋實(shí) 追問

2022-06-09 16:54

老師您好！我是說如果開12300001.86元的專票，不含稅收入是11284405.38，銷項(xiàng)稅1015596.48，需要抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額789908.38    需要抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額換算成價(jià)稅合計(jì)票額是9566668.11    也就是說如果按合同總價(jià)需要收到9566668.11的專票進(jìn)項(xiàng)票 來抵扣增值稅   12300001.86 *2%=225688.11應(yīng)交的增值稅   老師按這樣算這個(gè)比倒例不夠抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)，是不是我哪里有問題??？

meizi老師 解答

2022-06-09 17:00

 你好；        你是不是公式?jīng)]有弄對(duì)； 比如知道了稅負(fù)率 ； 你  反推認(rèn)證多少進(jìn)項(xiàng)稅來達(dá)到稅負(fù)率；  應(yīng)交增值稅=    營業(yè)收入 *增值稅稅負(fù)率  = 銷項(xiàng)稅- 進(jìn)項(xiàng)稅。 就是一個(gè)等式的數(shù)學(xué)計(jì)算了  

春花秋實(shí) 追問

2022-06-10 10:11

老師按您這樣的公式算出的結(jié)果是相等的沒有問題的，就是按成本比例來算需要的專票來抵扣進(jìn)項(xiàng)稅就不對(duì)了，還是不能這樣算本來就不能成立呀？比如說按您上面的公式算出需要收到的成本專票價(jià)稅合計(jì)數(shù)是9566668.11元來抵扣，銷項(xiàng)稅1015596.48 - 進(jìn)項(xiàng)稅789908.38=225688.11需要抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額            按合同總價(jià)（開票總收入）12300001.86 /1.09=11284405.38*2%=225688.11需要抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額             按開票比例來算：開票總收入含稅價(jià)12300001.86 *60%成本票的比例=7380000價(jià)稅合計(jì)數(shù)需要的專票    按60%的比例來開成本專票只有738萬，而按上面公式算出來需要成本專票956萬，這樣算出來就會(huì)相差很大，老師我擔(dān)心按這個(gè)60%的比例來算，收到的成本專票到時(shí)候不夠抵扣要多交稅

meizi老師 解答

2022-06-10 10:13

你好 ；      你按照你自己公司的 稅負(fù)率 來算；    或者是不考慮稅負(fù)率。 你直接按照實(shí)際去考慮抵扣即可 ；不是非得看稅負(fù)率來報(bào)稅的