紫陌清秋 追問

2017-05-16 15:11

@鄒老師：是小規(guī)模納稅人

鄒老師 解答

2017-05-16 15:12

借；銀行存款等科目   貸；以前年度損益調(diào)整  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

紫陌清秋 追問

2017-05-16 15:33

@鄒老師：是補(bǔ)繳增值稅啊，怎么會(huì)是 借：銀行存款  呢，銀行賬戶錢都被扣去了

鄒老師 解答

2017-05-16 15:35

先做一筆收入，然后做補(bǔ)交增值稅的分錄 
整個(gè)分錄是 
 借；銀行存款等科目    貸；以前年度損益調(diào)整    應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅  貸；銀行存款

紫陌清秋 追問

2017-05-16 15:39

@鄒老師：哦，這樣啊，但是我們實(shí)際上沒有補(bǔ)開發(fā)票，只是補(bǔ)繳了稅，這樣也要補(bǔ)做收入的分錄嗎？

鄒老師 解答

2017-05-16 15:44

你好，是的，沒有收入，就不會(huì)平白無故的有增值稅了