不見不散 追問

2022-06-08 09:23

好的老師，還有點(diǎn)不明白：
問題一、那我們收到對(duì)方付的鐵路運(yùn)費(fèi)，貸記 其他應(yīng)付款--運(yùn)費(fèi)，付給鐵路后，借記 其他應(yīng)付款--運(yùn)費(fèi)。對(duì)嗎？
問題二、我們和委托方的合同這部分代付運(yùn)費(fèi)需要怎么寫一下？
問題三、如果我們代付的鐵路運(yùn)費(fèi)比實(shí)際的多，因?yàn)槭情L(zhǎng)期業(yè)務(wù)，鐵路局也暫時(shí)不退我們，我們也暫時(shí)不退給委托方，等下次運(yùn)輸再算帳，那這部分多付給鐵路的就該怎么寫分錄？

張壹老師 解答

2022-06-08 09:33

你好，收到對(duì)方的鐵路運(yùn)費(fèi)
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款-代收運(yùn)費(fèi)
代付后，對(duì)方開給委托公司發(fā)票，你復(fù)印一份留抵，加銀行水單入賬
借：其他應(yīng)付款-代收運(yùn)費(fèi)
貸：銀行存款
如果你付的時(shí)候是預(yù)付的金額，對(duì)方實(shí)際沒用完發(fā)票
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
收到發(fā)票：
借：其他應(yīng)付款-代收運(yùn)費(fèi)
貸：預(yù)付賬款

不見不散 追問

2022-06-08 09:47

如果是付的時(shí)候沒用完：
收取委托方時(shí)：
借：銀行存款  100
貸：其他應(yīng)付款--代收運(yùn)費(fèi)  100
付給鐵路時(shí)：
借：預(yù)付帳款  100
貸：銀行存款  100
收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票實(shí)際90：
借：其他應(yīng)付款--代收運(yùn)費(fèi) 90
貸：預(yù)付帳款  90
這現(xiàn)，就余下  借方預(yù)付帳款10  和貸方其他應(yīng)付款--運(yùn)費(fèi)10 
這個(gè)分錄對(duì)嗎老師？

張壹老師 解答

2022-06-08 09:48

余下的，就是你付給鐵路了，還沒收回來的啊。分錄是這樣的。

不見不散 追問

2022-06-08 09:54

那老師，在我的認(rèn)知里好像說到預(yù)付帳款就是和自己的收入掛鉤的，放到預(yù)付帳款下面，稅局不會(huì)把代收運(yùn)費(fèi)也判定為主營(yíng)收入吧？

張壹老師 解答

2022-06-08 10:01

你好 ，代收的運(yùn)費(fèi)不是收入。你有單據(jù)和真實(shí)業(yè)務(wù)的，不會(huì)有問題的哈

不見不散 追問

2022-06-08 10:07

謝謝老師。
我們和委托方簽物流輔助合同寫明我們的服務(wù)收費(fèi)情況，同時(shí)標(biāo)注 代收鐵路運(yùn)費(fèi)就可以，不需要鐵路局和委托方簽合同吧？因?yàn)槭俏覀兒丸F路局簽的合同，我們是托運(yùn)人，委托方并沒有和鐵路局簽合同，只是受票人。
我的意思是，我們賃銀行轉(zhuǎn)帳單據(jù)和鐵路局開給委托方的發(fā)票就可以判斷實(shí)質(zhì)是代收代付款了嗎？

張壹老師 解答

2022-06-08 10:23

你好，不需要，你們委托方的合同寫清楚就可以了。一般這個(gè)物流或者運(yùn)輸企業(yè)都會(huì)有代墊代付運(yùn)費(fèi)的。