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送心意

郭老師

職稱初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-06-02 10:34

國(guó)稅總局貨勞司《全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)政策培訓(xùn)參考材料》增值稅發(fā)票使用和開具有關(guān)問題解析第四部分增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題第(一)項(xiàng)商品和服務(wù)稅收分類與編碼規(guī)定,……除特殊納稅人可以按匯總項(xiàng)開票外,其他納稅人在開票時(shí)均不允許按上一級(jí)代碼開具發(fā)票。
目前只有電信服務(wù)及總局明確的其他服務(wù),開具發(fā)票時(shí)可以選擇上級(jí)節(jié)點(diǎn)開票,具體要求:開具專用發(fā)票時(shí),項(xiàng)目名稱可按照“基礎(chǔ)電信服務(wù)”、“增值電信服務(wù)”匯總項(xiàng)開具;開具普通發(fā)票時(shí),可以按照“電信服務(wù)”匯總項(xiàng)開具。按電信服務(wù)匯總開票,有的業(yè)務(wù)適用10%的稅率,有的業(yè)務(wù)適用6%的稅率,所以普票稅率欄顯示為“*”,稅額為“*”。
根據(jù)上述規(guī)定,如果話費(fèi)開具普通發(fā)票,可以按照“電信服務(wù)”匯總開票,因不同業(yè)務(wù)適用稅率不一致,發(fā)票上稅率和稅額欄均是*號(hào)。
另外參見江蘇稅務(wù)答疑:運(yùn)營(yíng)商電子發(fā)票符合國(guó)稅總局相關(guān)業(yè)務(wù)及技術(shù)規(guī)范,可以通過國(guó)家稅務(wù)局全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)進(jìn)行查驗(yàn)。稅率為“*”是由于國(guó)家稅務(wù)局特許運(yùn)營(yíng)商電子發(fā)票不做價(jià)稅分離,不是免稅業(yè)務(wù),不影響收票方正常使用。

郭老師 解答

2022-06-02 10:34

可以的,可以這么做的。

郭老師 解答

2022-06-02 10:34

加油的這個(gè)是單位的車嗎?

5fsshz 追問

2022-06-02 10:41

不是,我們是記賬公司,不是得需要普票或?qū)F辈趴梢匀胭~嗎,還是可以借管理費(fèi)用—差旅費(fèi),貸庫存現(xiàn)金?

郭老師 解答

2022-06-02 10:41

你好,那你得看一下具體的什么業(yè)務(wù),你問一下企業(yè),讓企業(yè)給你寫一個(gè)業(yè)務(wù)說明。

郭老師 解答

2022-06-02 10:41

加油的單位名下得有車才可以,你看下他名下有車嗎?

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申報(bào)的時(shí)候,在 填寫在附表2的8B和第10行
2024-03-01 11:44:01
你好;? ?你的意思只是1月要申報(bào)抵減; 但是你12月是 把? ?外購(gòu)的 和抵減分錄一起做賬 到12月去了是嗎? ?
2022-11-29 15:44:14
?你好;? ?這個(gè)是要計(jì)入委托加工物資 里面去 ;到時(shí)你們 要計(jì)入 總的 成本去的;? 不是計(jì)入管理費(fèi)用去哈? ??
2022-05-12 11:10:39
你好,這種的話最好還是不要入賬。
2022-02-21 10:54:43
你好,是工傷嗎?管理費(fèi)用福利費(fèi)。
2021-03-09 17:43:58
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