Princess 追問

2017-05-12 09:44

怎么反沖？我們是轉(zhuǎn)公賬的@劉老師—追夢:

張艷老師 解答

2017-05-12 09:50

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
     貸：管理費(fèi)用--快遞費(fèi) 
或按照暫估費(fèi)用處理。全部紅沖前期分錄，然后按發(fā)票重新編制帶進(jìn)項(xiàng)稅的分錄。

Princess 追問

2017-05-12 09:54

不懂？你這分錄難道只有稅費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用嗎？你這分錄沖銷之后就是借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款@劉老師—追夢:

張艷老師 解答

2017-05-12 09:58

你問的不就是先計(jì)提入費(fèi)用了，然后再收到增值稅專票嗎？ 
可以先按暫估費(fèi)用入賬，等收到票了再紅沖處理。我給你的分錄，其實(shí)沒有做紅沖，而是做的調(diào)整分錄，本質(zhì)上是一致的。 
開始： 借：管理費(fèi)用--快遞費(fèi)（這里其實(shí)就是暫估費(fèi)用入賬） 
貸：庫存現(xiàn)金 
收到票： 
借：借：管理費(fèi)用--快遞費(fèi)（紅字） 
貸：庫存現(xiàn)金（紅字） 
再根據(jù)發(fā)票做新分錄 
借：管理費(fèi)用--快遞費(fèi) 
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：庫存現(xiàn)金 
          你在想一想，前面給你的分錄，經(jīng)過調(diào)整后，是不是還是上面這個(gè)分錄啊

Princess 追問

2017-05-12 10:18

懂了，謝謝@劉老師—追夢:

張艷老師 解答

2017-05-12 10:23

不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快，工作順利，請(qǐng)給予好評(píng)，謝謝！！