先鋒機械制造公司2016年相關資料如下 1)產(chǎn)品銷售收入6000萬元,銷售成本3200萬元,銷售稅金及附加35萬元。 (2)銷售費用1200萬元(含廣告費1000萬元) (3)管理費用1000萬元(含招待費40萬元,辦公室房租72萬元,租期2年,起租 日為2016年9月1日)。 (4)投資收益25萬元,其中含國債利息10萬元,從國內其他居民企業(yè)分回(長期 投資)稅后利潤34萬元、權益法計算確認投資某公司的投資損失14萬元。 (5)營業(yè)外支出15萬元,是違反購銷合同向供貨方支付的違約金。 (6)當年計提壞賬準備金額25萬元。 (7)企業(yè)已預繳稅款150萬元。

學堂用戶frg464
于2022-05-30 15:28 發(fā)布 ??607次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
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你好,具體問題是計算什么
2022-05-30 16:37:46
你好,你具體疑問是什么?
2021-11-03 12:51:05
會計利潤的計算過程是
6000-3200-35-1200-1000+25+34-14-15-25=570
廣告費扣除限額6000*15%=900納稅調增100
業(yè)務招待費扣除40*60%=24
6000*0.005=30納稅調增40-24=16
辦公費納稅調增計算72-72/36*4=64
2021-12-13 22:56:57
你好請把題目完整發(fā)一下
2021-11-25 13:05:24
你好
1、廣告費限額:6000*15%=900
招待費限額:6000*0.5%=30,40*60%=24較小的
直接法=(6000-3200-35-(1200-1000+900)-(1000-40+24-72+72/24*4)+(25-10-34+14)-15)*25%-150=30.25
2、間接法:利潤總額=(6000-3200-35-1200-1000+25-15-25)=550
應納稅所得額=(550+(1000-900)+(40-24)+(72-72/24*4)-10-34+14+25)*25%-150=30.25
2022-05-16 15:23:20
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