小葉子10325279 追問

2022-05-30 10:14

老師，我上面提到的都是往來款性質(zhì)，如果與股東之間發(fā)生往來款性質(zhì)的業(yè)務(wù)往來，不需要填寫關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表，是這個意思嗎？

大海老師 解答

2022-05-30 10:17

是的，如果是與自然人股東之間發(fā)生往來款性質(zhì)的業(yè)務(wù)往來，不需要填寫關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表。

小葉子10325279 追問

2022-05-30 10:22

如果不是與自然人股東，而是與性質(zhì)是公司的股東之間發(fā)生往來款性質(zhì)的業(yè)務(wù)往來呢？要不要填寫關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表？

大海老師 解答

2022-05-30 10:27

如果是公司股東，那么存在投資關(guān)系，需要填寫。

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第一百零九條 
企業(yè)所得稅法第四十一條所稱關(guān)聯(lián)方：
  （一）在資金、經(jīng)營、購銷等方面存在直接或者間接的控制關(guān)系；
  （二）直接或者間接地同為第三者控制；
  （三）在利益上具有相關(guān)聯(lián)的其他關(guān)系。

小葉子10325279 追問

2022-05-30 10:33

好的，明白了，謝謝老師！

大海老師 解答

2022-05-30 10:34

不客氣，祝工作順利

小葉子10325279 追問

2022-05-30 10:51

老師，想問一下，報告企業(yè)信息表里第119、122、123、124、125、201、202、203、204項內(nèi)容怎么填寫？

大海老師 解答

2022-05-30 11:00

我這里有填報說明，你留下郵箱，我發(fā)給你

小葉子10325279 追問

2022-05-30 11:04

505915363@**.com，謝謝老師！

小葉子10325279 追問

2022-05-30 11:09

505915363@**.com，老師，我的郵箱以這個為準(zhǔn)。

大海老師 解答

2022-05-30 11:10

不客氣， 已發(fā)送，請查收

小葉子10325279 追問

2022-05-30 11:38

好的，已收到，謝謝老師！

大海老師 解答

2022-05-30 11:39

不客氣，祝工作順利。

小葉子10325279 追問

2022-05-30 17:05

老師，您好！年度關(guān)聯(lián)交易財務(wù)狀況分析表（報告企業(yè)個別報表信息）里的數(shù)據(jù)該怎么填？是否按照企業(yè)利潤表里的數(shù)據(jù)填寫？黃色部份劃分標(biāo)準(zhǔn)說明要怎么寫？麻煩老師幫我看看圖3填得對不對？

大海老師 解答

2022-05-31 09:23

1、是的，按編制個別財務(wù)報表的數(shù)據(jù)填寫，也就是按你們企業(yè)利潤表。
2、黃色部份劃分標(biāo)準(zhǔn)說明——依據(jù)財務(wù)會計核算明細(xì)準(zhǔn)確劃分境外關(guān)聯(lián)交易、境外非關(guān)聯(lián)交易、境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易、境內(nèi)非關(guān)聯(lián)交易，如果存在上述四類交易，那么你們企業(yè)是如何劃分清晰的，是依據(jù)什么將上述四類交易劃分清晰的，說明即可。

小葉子10325279 追問

2022-05-31 09:34

老師，我昨天還沒有填完關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表，現(xiàn)在想進(jìn)入該表重新填寫修正數(shù)據(jù)，在哪里找到該表？是否在企業(yè)所得稅年度納稅申報表進(jìn)入更正？

大海老師 解答

2022-05-31 09:38

關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表是單獨的，不是在企業(yè)所得稅年報里更正。你在電子稅務(wù)局-我要辦稅-稅款申報及繳納里面查查看。