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送心意

方老師

職稱中級會計(jì)師、注冊稅務(wù)師

2017-05-12 08:13

老師你好新公司剛成立四月份計(jì)提工資會計(jì)分錄怎么做只有一筆憑證裝訂能和五月裝訂一起嗎?

方老師 解答

2017-05-10 20:29

未注入資金不做會計(jì)處理。等實(shí)際收到資本金時(shí)進(jìn)行會計(jì)處理。

方老師 解答

2017-05-12 13:14

1.計(jì)提工資 
 
借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 
 
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 
 
借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 
 
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸:銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸:銀行存款或現(xiàn)金 
一筆的話可以幾個(gè)月一塊匯總裝訂。

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未注入資金不做會計(jì)處理。等實(shí)際收到資本金時(shí)進(jìn)行會計(jì)處理。
2017-05-10 20:29:22
你好,這個(gè)是銀行出資的嗎
2021-12-09 10:33:34
借;銀行存款 100 貸;實(shí)收資本 10 資本公積 90
2017-11-13 11:51:11
你好 1,借:銀行存款 400萬,貸:實(shí)收資本 1000萬*30%,資本公積 100萬 2,借:銀行存款50000,貸:短期借款??50000
2021-12-10 10:04:41
您好,若實(shí)際收到出資則需要做賬,否則僅做注冊資本變更,不做賬務(wù)處理。
2020-07-14 08:10:46
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