大蟲子 追問

2022-05-27 16:59

未交增值稅貸方余額是負(fù)數(shù)需要處理嗎

玲老師 解答

2022-05-27 17:09

你需要看一下明細(xì)，是不是記錯(cuò)了？

大蟲子 追問

2022-05-27 18:14

老師，這是21年和22年1-3月未交增值稅和銷項(xiàng)稅的數(shù)據(jù)，能幫我看一下嗎

大蟲子 追問

2022-05-27 18:15

還有這一張數(shù)據(jù)

玲老師 解答

2022-05-27 18:16

您好。您好，你發(fā)給我這個(gè)圖是銷項(xiàng)的稅額。是需要看期末結(jié)轉(zhuǎn)完之后轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目的貸方數(shù)。

玲老師 解答

2022-05-27 18:16

。也就是說，你的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的數(shù)據(jù)。

大蟲子 追問

2022-05-28 08:54

老師，前面他們結(jié)轉(zhuǎn)增值稅后未交增值稅是在借方，這不對吧

玲老師 解答

2022-05-28 08:58

你好，。你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候未交增值稅，在借方對的

。您好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候未交增值稅，在借方對的。

大蟲子 追問

2022-05-28 09:23

開出銷項(xiàng)發(fā)票，借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額時(shí)，借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 ，貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  ，老師正常分錄不應(yīng)該是這樣嗎

玲老師 解答

2022-05-28 09:23

是的，分錄是這樣處理正確。

大蟲子 追問

2022-05-28 09:24

憑證上銷項(xiàng)稅額在貸方，怎么結(jié)轉(zhuǎn)后銷項(xiàng)稅額還是在貸方

玲老師 解答

2022-05-28 09:32

那你那你看看你結(jié)轉(zhuǎn)的金額，對不對？。你上面發(fā)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是對的。

大蟲子 追問

2022-05-28 09:35

老師，麻煩你看一下后面上傳的兩張圖片，他們做的兩筆分錄是正確的嗎

玲老師 解答

2022-05-28 09:43

第二個(gè)圖收入的對，第一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的不對。結(jié)轉(zhuǎn)增值稅按你最后面文字，這個(gè)是正確。

大蟲子 追問

2022-05-28 09:44

老師，金額是沒有問題，主要是想讓你看一下圖片，憑證是他們做的分錄，我覺得不對，結(jié)轉(zhuǎn)后的未交增值稅不應(yīng)該是在貸方嗎，他們是記在借方

玲老師 解答

2022-05-28 09:46

這個(gè)。這個(gè)分路對。。你后面發(fā)的圖，第二個(gè)圖的錯(cuò)誤。
開出銷項(xiàng)發(fā)票，借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額時(shí)，借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 ，貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ，

大蟲子 追問

2022-05-28 09:51

既然是他們結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候分錄錯(cuò)誤，所以21年的銷項(xiàng)稅額和未交增值稅年末余額數(shù)是不對的吧

玲老師 解答

2022-05-28 09:56

。如果你是按帳上錯(cuò)誤的結(jié)轉(zhuǎn)分錄交稅，那就是錯(cuò)的。

玲老師 解答

2022-05-28 09:56

。一般納稅人是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的差額交稅。

大蟲子 追問

2022-05-28 10:04

那現(xiàn)在還能改正嗎

大蟲子 追問

2022-05-28 10:08

1月份按正常數(shù)繳納稅金，由于借貸方向錯(cuò)誤，導(dǎo)致現(xiàn)在期末余額還有數(shù)在那里

玲老師 解答

2022-05-28 10:10

您好。您好，。先把錯(cuò)誤的分錄紅沖按照正確的分錄做。然后看一下是多交稅了還是少交稅了？在對應(yīng)更正申報(bào)表。

大蟲子 追問

2022-05-28 10:14

已經(jīng)匯算清繳了，更正申報(bào)是不是得去稅務(wù)局

玲老師 解答

2022-05-28 10:17

。是的，先聯(lián)系稅務(wù)局，然后再更正申報(bào)。