某保建品公司為一般納稅人，適用增值稅稅率13%, 2022年3月發(fā)生以下增值稅涉稅業(yè)務(wù) 銷售甲保健品批， 開具的增值稅專用發(fā)票注明不含稅價(jià)格20萬元。(2)支付某廣告公司廣告設(shè)計(jì)費(fèi)，取得該廣告公司開具的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額為5萬元，稅額0.3萬元 購進(jìn)其他原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額120萬元，稅額15.6萬元。另外支付運(yùn)費(fèi)，承運(yùn)單位開具了增值稅專用發(fā)票，不含稅金額為2萬元，交通運(yùn)輸服務(wù)稅率9%要求:計(jì)算該公司上述各業(yè)務(wù)增值稅及當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。

答： 你好 進(jìn)項(xiàng)稅額=0.3萬%2B15.6萬%2B2萬*9% 銷項(xiàng)稅額=20萬*13% 當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額=20萬*13%—（=0.3萬%2B15.6萬%2B2萬*9%）

1.甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2019年12月,甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)12月3日,向乙公司銷售一批A產(chǎn)品,增值稅專用發(fā)票注明,不含稅售價(jià)為100000元,增值稅為13000元,該批產(chǎn)品成本為80000元。由于乙公司此次采購價(jià)值較大,甲公司決定給予乙公司10%的商業(yè)折扣(銷售額和折扣額標(biāo)注在同一張發(fā)票上)。貨款暫未收到,為加速資金回籠,甲公司提供現(xiàn)金折扣如下:2/10,1/20,n/30。(2)12月9日,與丁公司簽訂合同,擬采購原材料C。按照合同約定,當(dāng)日向丁公司預(yù)付款項(xiàng)50000元(3)12月12日,收到乙公司12月3日貨款。(4)12月15日,按照合同約定,丁公司發(fā)出的原材料C到達(dá)甲企業(yè)并驗(yàn)收入庫,發(fā)票隨貨同時(shí)到達(dá)。增值稅專用發(fā)票注明,該批材料的不含稅價(jià)格為100000元,增值稅為13000元。(5)12月20日,甲企業(yè)將所欠公司剩余貨款補(bǔ)齊。假定不考慮其他因素,依次對(duì)甲公司12月所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

答： 同學(xué)您好， 1、12月3日， 借：應(yīng)收賬款? ? 101700 ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?90000? ? ?（100000*90%） ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）? ?11700? ?（90000*13%） 借：主營業(yè)務(wù)成本? ?80000 ? ?貸：庫存商品? ?80000 2、借：預(yù)付賬款? ?50000 ? ? ? ? ?貸：銀行存款? 50000 3、借：銀行存款? ? 99900 ? ? ? ? ? ? 財(cái)務(wù)費(fèi)用? ? ? 1800? ?（90000*2%） ? ? ? ? 貸：應(yīng)收賬款? ?101700 4、借：原材料? ?100000 ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）? ? 13000 ? ? ? ? 貸：預(yù)付賬款? ?50000 ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)付賬款? ?63000 5、借：應(yīng)付賬款? ?63000 ? ? ? ? 貸：銀行存款? ?63000

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

您好老師，我公司為一般納稅人制造業(yè)，適用增值稅稅率為13％，不含稅價(jià)格為100,含稅價(jià)格怎么算，乘1.13,還是除0.87 ，稅金是否需要再次拿稅

答： 含稅價(jià)是用不含稅價(jià)乘以1.13