Xuechun 追問

2022-05-26 09:43

是2021年的，錯(cuò)誤沖掉了攤銷的13167.87

Xuechun 追問

2022-05-26 09:44

實(shí)際2021年的累計(jì)攤銷額為309779.40元，因?yàn)殄e(cuò)誤處理沖掉了13167.87，所以本年年末累計(jì)數(shù)變成296611.53元

QQ老師 解答

2022-05-26 09:52

你好！4季度利潤表你是按哪個(gè)金額計(jì)入的費(fèi)用？

Xuechun 追問

2022-05-26 10:00

2021年第四季度利潤表少13167.87

QQ老師 解答

2022-05-26 10:03

你好！那就按2021年賬上的金額填寫，2022年在更正，影響2022年數(shù)據(jù)不要再影響2021年數(shù)據(jù)，否則需要更改2021年季度報(bào)表

Xuechun 追問

2022-05-26 10:05

第四季度管理費(fèi)用少了13167.87，如果我不調(diào)匯算的折舊攤銷按正常來做，2022年分錄調(diào)整回來是否可以？如這樣可以，我就不需要通過匯算今年調(diào)減，2022年匯算時(shí)調(diào)增了？我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我們沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，只有利潤未分配利潤，如果用這個(gè)科目更正以前年度的錯(cuò)誤，最后我發(fā)現(xiàn)我的在做利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的平資金平衡表時(shí)，兩邊的合計(jì)數(shù)不等于資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)據(jù)，差距的金額為調(diào)整以前年度的金額

QQ老師 解答

2022-05-26 10:06

你好！上邊說了不用通過以前以前年度損益調(diào)整，直接在2022年做影響當(dāng)期損益就可以，

Xuechun 追問

2022-05-26 10:37

延申問題，這個(gè)錯(cuò)誤原由2020年原錯(cuò)入廠房的裝修費(fèi)原值1220233.67元，2020年已計(jì)提的折舊19727.12元沖掉了直接沖減的制造費(fèi)用，2021年已經(jīng)提的折舊19727.12元也折舊也沖掉轉(zhuǎn)入了長期待攤費(fèi)用，2021的長期待攤費(fèi)用（廠房裝修費(fèi)）為1200506.55元，攤銷額30016.26元，變成了2020提的計(jì)掉沖掉的廠房折舊19727.12是沖錯(cuò)的，因?yàn)?020年的廠房折舊沒有轉(zhuǎn)到長期待攤費(fèi)用，而2020年的資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表（A105080)，里面填的固定資產(chǎn)房屋資產(chǎn)原值1220233.67，累計(jì)折舊19727.12元，現(xiàn)在我要做2021年的匯算清繳，A105080表我應(yīng)該如何填列，而錯(cuò)誤沖掉2020年的折舊19727.12賬務(wù)應(yīng)該如何調(diào)整過來？

QQ老師 解答

2022-05-26 10:41

你好！你們是應(yīng)該計(jì)入長期待攤費(fèi)用的計(jì)入固定資產(chǎn)了？

Xuechun 追問

2022-05-26 10:41

為何當(dāng)時(shí)會(huì)沖掉這個(gè)13167.87元，是因?yàn)樵e(cuò)誤入固定資產(chǎn)的裝修費(fèi)，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后來轉(zhuǎn)入長期待攤費(fèi)用，但是又發(fā)現(xiàn)裝修費(fèi)里面13167.87元為原材料費(fèi)用，所以當(dāng)時(shí)沖掉了攤銷的管理費(fèi)用，后面填表發(fā)現(xiàn)A105080表勾兌不過來，所以才變成這樣的，而2020年匯算時(shí)A105080表當(dāng)時(shí)填的折舊費(fèi)19727.12元，2021年又沖掉2020年的計(jì)提，但是這個(gè)折舊并沒有轉(zhuǎn)入長期待攤費(fèi)用，所以正確來講這個(gè)19727.12元是要體現(xiàn)在折舊里面的，但是折舊的總額又少了這筆，現(xiàn)在我什么填報(bào)申報(bào)表，如果賬面填0應(yīng)該不對吧，或者表里不處理，2022年把這筆折舊又更正補(bǔ)掉回來？

QQ老師 解答

2022-05-26 10:50

你好！按正規(guī)的需要更正2020年匯算清繳，4季度企業(yè)所得稅申報(bào)表、利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表；2021年所有的資產(chǎn)負(fù)債表；如果在2022年做憑證調(diào)整當(dāng)年費(fèi)用就不用了這么麻煩了，這樣2021年匯算清繳還是按賬面金額填寫。這筆應(yīng)該長期待攤費(fèi)用，最終并不影響利潤是吧

Xuechun 追問

2022-05-26 11:05

老師，就目前的這兩個(gè)問題，第一我不想動(dòng)2021的報(bào)表，因?yàn)槲覀兊膱?bào)表已經(jīng)給融資公司，所以我不想動(dòng)報(bào)表，在不動(dòng)報(bào)表的情況下，我今年的匯算應(yīng)該如何填列，因?yàn)橐呀?jīng)沖掉了去年的折舊19727.12元，那么A105080表，報(bào)表上去年填報(bào)的第2行”房屋、建筑類原值去年填的1220233.67，累計(jì)折舊19727.12，2021年我應(yīng)該如何填列，資產(chǎn)原值填19727.12，累計(jì)折舊0“因?yàn)檎叟f已經(jīng)沖掉”感覺這樣也不對，第36行租入固定資產(chǎn)大修理支出原值填1200506.55元（這個(gè)為賬面數(shù)據(jù)），累計(jì)攤銷填16848.39（賬面數(shù)據(jù)）實(shí)際應(yīng)為30016.26元，這筆錯(cuò)誤沖掉的13167.87元，在2022年時(shí)可以補(bǔ)調(diào)整回來，這部份可以按賬面數(shù)據(jù)來填列2021年和2022年都不需要調(diào)整，但是第2行應(yīng)該什么處理？

Xuechun 追問

2022-05-26 11:06

2021年所有的資產(chǎn)負(fù)債表；如果在2022年做憑證調(diào)整當(dāng)年費(fèi)用就不用了這么麻煩了，這樣2021年匯算清繳還是按賬面金額填寫。這筆應(yīng)該長期待攤費(fèi)用，最終并不影響利潤是吧，這筆費(fèi)用會(huì)影響2022年的利潤，但是我不現(xiàn)在不想改2021年的報(bào)表了

QQ老師 解答

2022-05-26 11:07

你好！你2021年沖的分錄寫一下看看

Xuechun 追問

2022-05-26 11:18

沖紅的分錄以下兩筆，您看一下

QQ老師 解答

2022-05-26 11:29

你好！除了這一筆記錯(cuò)的固定資產(chǎn)沒有其他的固定嗎？如果是這樣調(diào)整后固定資產(chǎn)也應(yīng)該是零，每只填寫攤銷部分就可以，固定資產(chǎn)部分不用填表

Xuechun 追問

2022-05-26 12:03

有的，以下圖片為2020年固定資產(chǎn)和2021年固定資產(chǎn)表，清理后轉(zhuǎn)入長期待攤的明細(xì)

QQ老師 解答

2022-05-26 12:14

你好！這樣的話2021年填寫的金額不包括扣除部分，因?yàn)槟愕恼{(diào)整你的費(fèi)用少扣除了嗎？

Xuechun 追問

2022-05-26 12:48

綜合上述問題2021年匯算資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整表應(yīng)該如何填列，固定資產(chǎn)：第2項(xiàng)房屋、建筑物及第4行與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的器具、工具，家具等（生產(chǎn)設(shè)備）的資產(chǎn)原值賬載金額，累計(jì)折舊賬載金額，累計(jì)折舊稅收金額應(yīng)什么填列？第36行固定資產(chǎn)的大修理支出原值（賬載金額），累計(jì)攤銷（賬載金額），稅收金額該如何填？以下附2020年資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整表

QQ老師 解答

2022-05-26 13:05

你好！如果2021年沖紅不影響你們的利潤金額，這里按賬面填寫不扣除沖紅部分，只是稅收金額按扣除調(diào)整金額后數(shù)據(jù)填寫，因?yàn)槟銈償備N里有這金額不可以重復(fù)扣除