某空調制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021 年度的生產經(jīng)營情況如下：（1）當年銷售貨物實現(xiàn)銷售收入 8000 萬元，對應的成本為 5100 萬元。（2）通過其他業(yè)務收入核算轉讓 5 年以上非獨占許可使用權收入 700 萬元，與之相應的成本及稅費為 100 萬元。（3）取得國債利息收入 150 萬元，企業(yè)債券利息收入 180 萬元。（4）與境內關聯(lián)企業(yè)簽訂資產交換協(xié)議，以成本 300 萬元，不含稅售價 400 萬元的中央空調換入等值設備一臺。要求：確定該納稅人收入總額、營業(yè)收入。應確認收入總額＝（ ）（萬元）應確認營業(yè)收入＝（ ）（萬元）。

答： 應確認收入總額8000+700+150+180+400=9430 應確認營業(yè)收入8000+700+400=9100

一般納稅人申報表如何填報？主營業(yè)務收入是不含稅的金額嗎？其他業(yè)務收入也有數(shù)據(jù)，這個數(shù)額也是不含稅的嗎？其他業(yè)務收入和主營業(yè)務收入填一欄次里嗎？可其他業(yè)務收入的稅率和主營業(yè)務收入的稅率不一樣

答： 你好，主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入填的數(shù)字都是不含稅金額。建議你看下申報表，我記得企業(yè)所得稅申報表是不區(qū)分主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入的，填在一起。稅率不一致沒關系的，填的都是不含稅金額。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產糧食白酒和啤酒。2019年5月“主營業(yè)務收入”賬戶反映銷售糧食白酒60000斤，取得不含銷售額105000元;銷售啤酒150噸，每噸不含稅售價2900元。在“其他業(yè)務收入”賬戶賬戶反映收取糧食白酒品牌使用費4200元;“其他應付款”賬戶反映本月銷售糧食白酒收取包裝物押金9360元，銷售啤酒收取包裝物押金1130元。計算該酒廠本月應納消費稅稅額和增值稅稅額。

答： 本月應納消費稅稅額=(105000+4200/1.13+9360/1.13)*20%+60000*0.5+220*150