甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售洗衣機(jī)，2021年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(已知增值稅稅率為 13%)計(jì)算當(dāng)期增值稅額。 (1)購進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元，增值稅為6.5 萬元;支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬元，增值稅為0.18萬元。 (2)接受股東投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元，增值稅為13 萬元。 (3)購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得注明員工身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，票價(jià)共計(jì) 21800元;取得公路客票，票面金額共計(jì) 3090元，其中有309元的客票沒有注明員工身份信息。 (4)銷售洗衣機(jī)一批，取得不含稅銷售額200萬元，另外收取包裝物押金1.13 萬元。 (5)采取以舊換新方式銷售洗衣機(jī)，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬元，舊產(chǎn)品作價(jià)2萬元。怎么做呀，求答案謝謝了

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-05-25 19:27

你好！
業(yè)務(wù)1
進(jìn)項(xiàng)稅額6.5
業(yè)務(wù)2
進(jìn)項(xiàng)稅額13
業(yè)務(wù)3進(jìn)項(xiàng)稅額
21800/1.09*9%+（3090-309）/1.03*3%=1881

蔣飛老師解答

2022-05-25 19:29

業(yè)務(wù)4
銷項(xiàng)稅額200*13%=26
業(yè)務(wù)5
銷項(xiàng)稅額7.91/1.13*13%=0.91

蔣飛老師解答

2022-05-25 19:30

進(jìn)項(xiàng)稅額6.5+13+1881/10000=19.6881
銷項(xiàng)稅額26+0.91=26.91
應(yīng)交增值稅=26.91-19.6881=7.2219

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