老師，公司2021年6月發(fā)生了一筆咨詢(xún)費(fèi)當(dāng)時(shí)做賬是借：預(yù)付賬款 5000, 貸：銀行存款5000，收到發(fā)票時(shí) 借：管理費(fèi)用5000 貸 ：預(yù)付賬:5000，但現(xiàn)在解除了這份合同要退回這筆款。我這樣子是不是要做三筆分錄？1、 借：以前年度損益調(diào)整 5000 貸：預(yù)付賬款5000 2、收回退款時(shí) 借：銀行存款 5000 貸：預(yù)付賬款50000 3、借：利潤(rùn)分配 -未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

答： 你好，不用的， 退回直接 借銀行存款 貸營(yíng)業(yè)外收入

跨年的已支付的費(fèi)用，無(wú)法收回發(fā)票。一直掛著預(yù)付賬款?，F(xiàn)在是不是需要用以前年度損益調(diào)整把他沖銷(xiāo)還是做反向分錄？當(dāng)時(shí)支付時(shí)只做了，借預(yù)付賬款，貸銀行存款？應(yīng)該怎么消賬呢？

答： 借以前年度損益調(diào)整貸，預(yù)付賬款借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

在2021年1月5號(hào)預(yù)付款，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款，收到票 ~借：原材料_苗木 貸：預(yù)付賬款 （還是做。借：以前年度損益調(diào)整，貸：預(yù)付賬款） 還是該如何做呢？去年的成本。

答： 借：原材料_苗木 貸：預(yù)付賬款? 你去年就銷(xiāo)售掉了？金額大嗎，不大做借以前年度損益調(diào)整，貸原材料，借未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整