請(qǐng)問固定資產(chǎn)在2021年終匯繳做了一次性扣除后？一次性扣除的金額會(huì)影響2022年每個(gè)季度的企稅預(yù)繳的應(yīng)納稅所得額嗎？這個(gè)金額可以沖減2022年盈利的應(yīng)納稅所得額嗎？

答： 你好同學(xué)，您在2021年一次性扣除了以后，你憑證該怎么做的怎么做，然后匯算清繳的時(shí)候按照利潤(rùn)表來填寫，到明年匯算清繳的時(shí)候，你要把那個(gè)折舊額調(diào)整。

如：A公司2005年虧損290萬元，按稅法規(guī)定調(diào)整后，應(yīng)納稅所得額為-300萬元。2006年盈利30萬元，應(yīng)納稅所得額40萬元；2007年盈利110萬元，應(yīng)納稅所得額100萬元；2008年盈利70萬元，應(yīng)納稅所得額65萬元。則2009年度的未彌補(bǔ)虧損為：？？？

答： 2005年-2009年沒有超過5年 因此，2005是-300 2006是-300+40=-260 2007，2008也是類似的 以此，其2009年度的未彌補(bǔ)虧損則為：-300+40+100+65=-95萬元。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

比如一個(gè)企業(yè)利潤(rùn)是3000萬，然后固定資產(chǎn)在會(huì)計(jì)上是折舊150萬，在稅法上是折舊300萬，那我們算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候，是3000－（300－150）還是3000－150+300呢

答： 你這個(gè)是加速折舊： 3000-（300-150）