馬莉 追問

2022-05-24 15:08

老師，公司有少數(shù)人的社保個(gè)人承擔(dān)部分想列支福利費(fèi)，那這部分能在所得稅前扣除嗎？我認(rèn)為不可以，但老板說其他公司就這樣操作的，老師您是專家給個(gè)確定的說法??！

郭老師 解答

2022-05-24 15:09

不可以的，不可以抵扣的
因?yàn)槟銈儐挝怀袚?dān)了，本來不屬于單位的成本費(fèi)用

馬莉 追問

2022-05-24 15:10

明白了，我也是這樣認(rèn)為的。

郭老師 解答

2022-05-24 15:11

對(duì)的是的，就是這么理解。

馬莉 追問

2022-05-24 15:14

還有個(gè)問題，老師比如商貿(mào)企業(yè)搞促銷，買3個(gè)水杯贈(zèng)送1個(gè)，實(shí)際是給顧客4個(gè)，開票金額是按3個(gè)開。這種情況贈(zèng)送這1個(gè)增值稅和所得稅視同銷售嗎？

郭老師 解答

2022-05-24 15:15

對(duì)的是的，是這么做的你不如開四個(gè)
要開一個(gè)折扣的
安折扣之后的來做。

馬莉 追問

2022-05-24 15:19

老師我沒明白，那增值稅和所得稅方面，這1個(gè)視同銷售嗎？

郭老師 解答

2022-05-24 15:20

你好，這就相當(dāng)于你銷售出去是四，但是你的單價(jià)降低了。

馬莉 追問

2022-05-24 15:22

對(duì)啊，增值稅和所得稅是按銷售額啊，我實(shí)際就是3個(gè)杯的銷售額??！

郭老師 解答

2022-05-24 15:23

對(duì)的是的，實(shí)際你是銷售出去四個(gè)杯子，有一個(gè)是要視同銷售，你這樣的話不就多交了稅款嗎。

馬莉 追問

2022-05-24 15:28

我是銷售4個(gè)杯子，但我的銷售金額實(shí)際相當(dāng)于原來的3個(gè)杯的價(jià)款，申報(bào)增值稅和所得稅不是根據(jù)我的開票金額來計(jì)算嗎？最終不還是3個(gè)杯子的錢數(shù)嗎？

郭老師 解答

2022-05-24 15:28

哦對(duì)的是的，那你降低了單價(jià)不是嗎？交稅還是按照三個(gè)杯子的來教，實(shí)際你銷售出去四個(gè)，你結(jié)轉(zhuǎn)的成本也是四個(gè)。

馬莉 追問

2022-05-24 15:34

明白了！再確認(rèn)下老師：1、結(jié)轉(zhuǎn)成本按4個(gè)杯子的采購價(jià)；2、申報(bào)增值稅與所得稅，按折扣后凈額，也就是發(fā)票額計(jì)算，對(duì)嗎老師？

郭老師 解答

2022-05-24 15:37

是的是的，是這么做。

馬莉 追問

2022-05-24 15:39

明白老師!我還有問題再提問

郭老師 解答

2022-05-24 15:40

好的，可以繼續(xù)問的