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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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小沈老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-05-24 16:33

你好，因?yàn)闀?huì)計(jì)上按4年計(jì)提折舊，稅法規(guī)定按照6年計(jì)提，這樣會(huì)產(chǎn)生差異所以要確認(rèn)遞延所得稅。
第一年末，賬面價(jià)值=300000-300000/4=225000
第一年末，計(jì)稅基礎(chǔ)=300000-300000/6=250000
計(jì)稅基礎(chǔ)大于賬面價(jià)值，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)(250000-225000)*0.25=6250
借：遞延所得稅資產(chǎn)6250
 貸：所得稅費(fèi)用6250

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你好，同學(xué)。 如果你是計(jì)算稅法上的稅負(fù)，那么第一個(gè)。 如果你是計(jì)算會(huì)計(jì)上的稅負(fù)，第二個(gè)。
2020-02-19 20:09:09
你好，成本費(fèi)用支出額=收入額*（1一應(yīng)稅所得率）；所以收入額=成本費(fèi)用支出額÷（1－應(yīng)稅所得率）
2020-06-27 13:53:42
你好，應(yīng)納稅所得額首先等于會(huì)計(jì)利潤(rùn)%2B調(diào)整增加-減少，這個(gè)時(shí)候才出來(lái)應(yīng)納稅所得額，然后應(yīng)納稅所得額*稅率才是當(dāng)期所得稅，然后當(dāng)期加遞延才等于所得稅費(fèi)用，他們是三個(gè)步驟關(guān)系。
2021-11-26 13:30:14
你好，是的，是這樣的?
2021-01-14 16:33:33
適用稅率是稅務(wù)局核定的
2019-08-24 18:12:26
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