王雁鳴老師 解答

2017-05-08 17:16

您好，是的。沒(méi)做審計(jì)報(bào)告的，可以根據(jù)上年底的財(cái)務(wù)報(bào)表填寫。

王雁鳴老師 解答

2017-05-08 17:32

您好，請(qǐng)參考。 
會(huì)計(jì)報(bào)表附注模板 
XXXX有限公司  
會(huì) 計(jì) 報(bào) 表 附 注 
年 月   日 
單位：人民幣元 
一、公司(單位)簡(jiǎn)介 
(單位名稱)系經(jīng)XX工商行政管理局批準(zhǔn)，于   X 年 X月   X日取得注冊(cè)號(hào) XXXXXXXX XXXXXXX 號(hào)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。本單位注冊(cè)資本 XX  萬(wàn)元，法人代表    。本單位經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所：  
本公司經(jīng)營(yíng)范圍：（涉及許可經(jīng)營(yíng)的須憑許可證或批準(zhǔn)文件經(jīng)營(yíng)） 
二、會(huì)計(jì)政策和相關(guān)說(shuō)明 
1.會(huì)計(jì)政策 
本單位執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定 
2.會(huì)計(jì)年度 
自公歷1月1日起至12月31日止。 
3.計(jì)賬原則和記賬基礎(chǔ)： 
本單位會(huì)計(jì)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和借貸記賬法進(jìn)行核算，資產(chǎn)記價(jià)以歷史成本為計(jì)價(jià)基礎(chǔ)。 
4.記賬本位幣： 
以人民幣為記賬本位幣。 
5.固定資產(chǎn)核算方法： 
（例如：?jiǎn)挝灰再?gòu)置成本作為固定資產(chǎn)原價(jià)，以直線法及分類折舊率計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限在國(guó)家規(guī)定的范圍內(nèi)規(guī)定）。 
6.低值易耗品核算方法： 
7.存貨的核算方法： 
8.收入確認(rèn)原則： 
（例如：?jiǎn)挝灰陨唐芬呀?jīng)發(fā)出或勞務(wù)已經(jīng)提供，受到貨款或取得索取貨款的憑證作為銷售收入實(shí)現(xiàn)的依據(jù)）。 
三、會(huì)計(jì)報(bào)表科目附注：  
1.貨幣資金期末余額       元，其中： 
①現(xiàn)金       
②銀行存款    
③其他貨幣存款 
2.預(yù)收帳款期末余額          元；其中主要是： 
① 
3.其他應(yīng)收款期末余額          元，其中主要應(yīng)收項(xiàng)目有： 
4.存貨期末余額      元，其中： 
①原材料   
②包裝物     
③庫(kù)存商品       
5.固定資產(chǎn)期末原值       元，其中主要類別餓項(xiàng)目資產(chǎn)原值如下： 
①（分別按房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等填報(bào)） 
②房屋建筑物類    元，機(jī)器類      元，運(yùn)輸工具類       元. 
6.在建工程期末余額         元，主要是支付          工程款 
7.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用期末余額        元，其中主要項(xiàng)目如下： 
①SBS防水維修 
② 
8.短期借款期末余額        元，其中： 
① 
9.應(yīng)付帳款期末余額      元，其中： 
① 
② 
10.其他應(yīng)付款期末余額     元，其中主要項(xiàng)目是： 
① 
11.預(yù)提費(fèi)用期末余額            元，其中主要提取          款項(xiàng)。 
① 
12.長(zhǎng)期借款期末余額        元，其中主要是： 
① 
13.實(shí)收資本期末余額           元，投資人分別為： 
① 
② 
14.資本公積期末余額        元，投資人如下： 
① 
② 
15.盈余公積期末余額        元，其中： 
① 
② 
16.未分配利潤(rùn)期末余額      元，其中 
① 
② 
四、承諾事項(xiàng) 
1.報(bào)告期內(nèi)的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和交易事項(xiàng)均已入帳，并已經(jīng)按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和 
《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行分類核算和編制會(huì)計(jì)報(bào)表。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料真實(shí)、齊全。 
2.報(bào)告期內(nèi)所有事項(xiàng)的分類和金額，無(wú)蓄意歪曲或虛飾的情形，無(wú)違法、違紀(jì)和舞弊現(xiàn)象。 
3.報(bào)告期內(nèi)的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，無(wú)不確定事項(xiàng)。 
                                           單位： 
                                                   （蓋章） 
                                               年 月 日