某制造企業(yè)為增值稅一般納稅人年度相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為:(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入總額68000萬(wàn)元，產(chǎn)品銷售成本45000萬(wàn)元，稅金及附加9200萬(wàn)元。(2)銷售費(fèi)用3600萬(wàn)元。(3)管理費(fèi)用2900萬(wàn)元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)280萬(wàn)元、新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元。(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用870萬(wàn)元。(5)營(yíng)業(yè)外收入320萬(wàn)元以及直接投資其他居民企業(yè)分回的股息收入550萬(wàn)元。(6)營(yíng)業(yè)外支出1050萬(wàn)元，其中含該企業(yè)通過(guò)省教育廳向某山區(qū)中小學(xué)捐款800萬(wàn)元，其中被稅務(wù)局罰款10萬(wàn)元。(7)成本費(fèi)用中含2018年度實(shí)際發(fā)生的工資費(fèi)用3000萬(wàn)元、職工福利費(fèi)480萬(wàn)元、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)90萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)70萬(wàn)元。(9)假定企業(yè)實(shí)行分季預(yù)繳方式并假定前三季度的預(yù)繳金額為990萬(wàn)元。

答： 學(xué)員你好，具體問(wèn)題是什么

甲網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)服務(wù)企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱“甲企業(yè)”)為增值稅一般納稅人，2021年度取得銷售收入8800萬(wàn)元，銷售成本為5000萬(wàn)元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)為845萬(wàn)元。2021年，甲企業(yè)其他部分相關(guān)財(cái)務(wù)資料如下:(1)在管理費(fèi)用中，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)140萬(wàn)元，新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用 280萬(wàn)元(未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益)。(2)在銷售費(fèi)用中，發(fā)生廣告費(fèi) 700 萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 140萬(wàn)元(3)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用900萬(wàn)元，其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶全年借款利息700萬(wàn)元，年利率為7%，金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率為 6%(4)營(yíng)業(yè)外支出中，列支通過(guò)具備法定資格的公益性社會(huì)組織向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)的捐款50萬(wàn)元，支付給客戶的違約金10萬(wàn)元。(5)已在成本費(fèi)用中列支實(shí)發(fā)工資總額500萬(wàn)元，并實(shí)際列支職工福利費(fèi)105萬(wàn)元，上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元并取得工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用收據(jù)，職工教育經(jīng)費(fèi)支出20萬(wàn)元。應(yīng)納稅所得稅企業(yè)，怎么算

答： 你好，同學(xué) （845+（140-8800×0.5%）-280×75%+（700+140-8800×15%）+700×（7%-6%）+（105-500×14%））×25% 你計(jì)算一下結(jié)果

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

【案例 2】甲網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)服務(wù)企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱“甲企業(yè)”)為增值稅一般納稅人， 2021 年度取得銷售收入 8800 萬(wàn)元，銷售成本為 5000 萬(wàn)元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)為 845萬(wàn)元。2021 年，甲企業(yè)其他部分相關(guān)財(cái)務(wù)資料如下:(1)在管理費(fèi)用中，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi) 140 萬(wàn)元(2)在銷售費(fèi)用中，發(fā)生廣告費(fèi) 700 萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 140 萬(wàn)元。(3)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用 900 萬(wàn)元，其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶全年借款利息 700 萬(wàn)元，年利率為 7%，金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率為 6%。(4)營(yíng)業(yè)外支出中，列支通過(guò)具備法定資格的公益性社會(huì)組織向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)的捐款 50 萬(wàn)元，支付給客戶的違約金 10 萬(wàn)元。(5)已在成本費(fèi)用中列支實(shí)發(fā)工資總額 500 萬(wàn)元，并實(shí)際列支職工福利費(fèi) 105 萬(wàn)元，上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi) 10 萬(wàn)元并取得工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用收據(jù)，職工教育經(jīng)費(fèi)支出20 萬(wàn)元

答： 你好，題目材料沒(méi)發(fā)完喔