老師，2020年企業(yè)納稅調(diào)增，是因為在職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表中2020匯算清繳的在這表中如：賬載金金額記錄了65000.00，實際發(fā)生額:65000.00；“稅收金額”：填寫了500元，導致后面的納稅調(diào)整金額：正數(shù)64500.00 然后在當時的主表引用后，就納稅調(diào)整增加額增了64500.00，就以重新計算稅金，就繳納了，在2021年5月30日銀行扣款調(diào)整后的實際應(yīng)納所得額500元。在2021年5月憑證做了借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅500，待銀行存款，現(xiàn)在2021年匯算清繳，我要如何處理這筆？報表又要如何填寫？填哪些表具體如何來做？

答： 你好！你這個應(yīng)該重新申報20年的匯算清繳報表。而不是在21年匯算調(diào)

納稅調(diào)整所交的企業(yè)所得稅。怎么做分錄。是直接借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 ？

答： 你好，完整分錄是這樣的 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2021年度有滯納金100元，已經(jīng)做到營業(yè)外支出。借：營業(yè)外支出-滯納金100，貸銀行存款100元.在2022年度所得稅匯算清繳時，調(diào)整利潤100元，補繳所得稅2.5元這個補繳的2.5元所得稅，要怎么做會計分錄補繳的2.5元《1》借：所得稅費用2.5貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅2.5 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅2.5貸：銀行存款2.5《2》借：利潤分配-未分配利潤2.5貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交所得稅2.5借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交所得稅2.5貸：銀行存款2.5《3》借：以前年度損益調(diào)整2.5貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交所得稅2.5借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交所得稅2.5貸：銀行存款2.5

答： 這個金額不大，可以直接確認當期所得稅費用的