陳治容 追問

2017-05-07 10:37

@鄒老師:我想問：我公司購買的冰箱，收到增值稅專用發(fā)票，價6409.40元，稅1089.60元，合計7499元，冰箱用于職工中午自帶午飯使用。1、這張發(fā)票我是否需要認證，抵扣銷項稅額，是否需要做進項稅額轉出？我應該怎么做會計分錄？

鄒老師 解答

2017-05-07 10:37

你好，不需要認證，全額計入固定資產(chǎn) 
借；固定資產(chǎn) 貸；銀行存款等科目 
借；管理費用等科目貸；累計折舊

陳治容 追問

2017-05-07 10:41

@鄒老師，如果不認證，對方公司開給我公司這張發(fā)票的稅額在稅務系統(tǒng)里不能抵消，會形成滯留票嗎？會不會有稅務方面的問題

鄒老師 解答

2017-05-07 10:44

你好，不是所有專用發(fā)票購買方都必須認證的

陳治容 追問

2017-05-07 10:45

@鄒老師:好的，謝謝您！

鄒老師 解答

2017-05-07 10:45

不客氣，祝你學習愉快，工作順利!