某企業(yè)為增值稅一般納稅人,8月份從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中 收購(gòu)大麥40噸,每噸收購(gòu)價(jià)3000元,共計(jì)支付收購(gòu)價(jià)款12 萬元。企業(yè)將收購(gòu)的大麥從收購(gòu)地直接運(yùn)往異地的某 酒廠生產(chǎn)加工藥酒。藥酒加工完畢,企業(yè)收回藥酒時(shí)取 得酒廠開具的增值稅專用發(fā)票,注明加工費(fèi)3萬元,增值 稅稅額0.39萬元,加工的藥酒無同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。本 月內(nèi)企業(yè)將收回的藥酒批發(fā)售出,取得不含稅銷售額26 萬元。另外支付給運(yùn)輸單位銷貨運(yùn)費(fèi)1.2萬元,取得貨運(yùn) 增值稅專用發(fā)票。計(jì)算企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅。
學(xué)堂用戶4f8we7
于2022-05-20 20:11 發(fā)布 ??1072次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2022-05-20 21:06
當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
120000*0.09+3900+12000*0.09=15780
當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
260000*0.13=33800
計(jì)算企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅。
33800-15780=18020
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你好 你們超過標(biāo)準(zhǔn)了嗎
2019-10-18 10:08:02

你好,一般人增值稅納稅申報(bào)表中的銷售額是不含稅金額
2020-06-11 16:59:45

小規(guī)模納稅人企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照不含稅銷售額和規(guī)定的增值稅征收率(3%)計(jì)算繳納增值稅,銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)時(shí)只能開具普通發(fā)票,不能開具增值稅專用發(fā)票。
2020-02-10 14:25:19

同學(xué)你好
很高興為你解答
這個(gè)業(yè)務(wù)不需要繳納增值稅的
2021-08-28 18:58:43

專票上的稅額,是以該發(fā)票所載金額為基礎(chǔ)計(jì)算出來的銷項(xiàng)稅額。如果本月只有此張發(fā)票的話,那么該發(fā)票的稅額就是當(dāng)月確認(rèn)的應(yīng)交銷項(xiàng)稅額。
2018-08-31 13:30:56
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