文老師 解答

2015-01-09 11:32

庫存商品先暫估入賬，舉個例子，你看一下：1、貨已到，發(fā)票未到，采購員先做假入庫： 
  借：庫存商品---暫估---10000 
      貸：應(yīng)付賬款-----10000 
2、下月初，紅沖暫估 
   借：庫存商品----  -10000 
      貸：應(yīng)付賬款---  -10000 
  注意：所做的會計憑證是“紅沖” 
3、收到發(fā)票 
   借：庫存商品---10000 
       應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進項稅額--1700 
        貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款）11700 
4、如果在未收到發(fā)票，發(fā)覺與收到發(fā)票成本有出入，那么可以做追加或追減成本處理。例如發(fā)覺發(fā)票成本比原來多100元，則可在收到發(fā)票本月做追加成本100元： 
  借：主營業(yè)務(wù)成本----100 
     貸：庫存商品---100 
  摘要：（銷售該商品發(fā)票號）追加成本

文老師 解答

2015-01-09 11:50

你可以用預(yù)付賬款，暫估是要求上月暫估，下月就要紅沖，如果下月發(fā)票還沒來，那下月在暫估，下下月再紅沖，跨年是可以的