你好，我公司取得采購發(fā)票的異常憑證，已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)稅務(wù)轉(zhuǎn)出，稅務(wù)局通知還得調(diào)整所得稅申報(bào)表，如何調(diào)整？

答： 因?yàn)檫@張票不可以使用 你除了增值稅轉(zhuǎn)出 企業(yè)所得稅該表你計(jì)入了成本 你要把該票成本提出出去 交企業(yè)所得稅 也就利潤表 主營業(yè)務(wù)成本要減掉

怎么查企業(yè)所得稅是采用A類報(bào)表申報(bào)還是B類報(bào)表申報(bào)？進(jìn)國稅申報(bào)系統(tǒng)里邊企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)后邊寫的是A類，那是不是就意味著企業(yè)所得稅是采用A類報(bào)表申報(bào)

答： 是的A

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2020年9/10/11月份進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出后，更正所得稅申報(bào)表應(yīng)該更正2020年年度所得稅申報(bào)表，還是分別更正9/10/11月的所得稅申報(bào)表

答： 根據(jù)稅法規(guī)定，2020年9/10/11月轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅是應(yīng)于2020年12月31日前結(jié)轉(zhuǎn)的，所以依法應(yīng)對(duì)2020年年度的所得稅申報(bào)表進(jìn)行更正。如果遇到2020年年度稅款已經(jīng)結(jié)清的情況，則無需更正2020年年度所得稅申報(bào)表，而是需要更正9/10/11月份的所得稅申報(bào)表。另外，根據(jù)最新修改的《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例（修改）》，適用于小規(guī)模納稅人的政策減征稅款，由當(dāng)期發(fā)生變動(dòng)的不可抗力因素導(dǎo)致的營業(yè)收入總額變動(dòng)，不需要 更正當(dāng)期納稅申報(bào)表，但是需要更正年度納稅申報(bào)表。 拓展知識(shí)：企業(yè)更正所得稅申報(bào)表時(shí)，一定要謹(jǐn)慎查驗(yàn)與本期或年度報(bào)表信息是否一致，以及核實(shí)并確定需要抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票是否已轉(zhuǎn)讓，以免造成不必要的稅款負(fù)擔(dān)。