A. C .T 追問

2017-05-06 10:55

聽單位老師傅說，那個票沒有認證的就都放到其他應收款-帶抵扣進項稅額里

A. C .T 追問

2017-05-06 11:01

，我不知老師傅這樣做對不，這個月我平時買貨進項稅都在，應交稅費進項稅里面了，老會計說有幾張不去認證，總金額是五萬多，那我都已經(jīng)做到進項稅里面了，是借：其他應收-帶抵扣稅額，五萬，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅，五萬。把他調出來嗎？我覺得老會計和我們老師講的很不一樣

鄒老師 解答

2017-05-06 10:19

借；原材料等科目  其他應收款  貸；應付賬款等科目 
其實正確的做法是計入應交稅費——應交增值稅（待抵扣進項稅額） 
取得發(fā)票入賬了沒有認證計入這個科目核算

鄒老師 解答

2017-05-06 10:54

你好，如果發(fā)票認證了，是需要減去，沒有認證就不需要減去

鄒老師 解答

2017-05-06 10:56

你好，正確做法是計入應交稅費——應交增值稅（待抵扣進項稅額）這個明細核算

鄒老師 解答

2017-05-06 11:10

你好，這個就是不同財務人員對這個計入明細科目理解的區(qū)別