1銷售收入8000萬出租包裝物收入1000萬 2銷售成本5?500萬增值稅900萬城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加18萬房產(chǎn)稅25萬預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款43萬 3銷售費(fèi)用2000萬含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1500萬 4管理費(fèi)用1000萬含業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬研究新產(chǎn)品費(fèi)用50萬支付給母公司的管理費(fèi)用6萬 5財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬，含向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬的年利息支出，年息10%銀行同期同類貸款利率6% 6營業(yè)外支出50萬含向供貨商支付違約金10萬向稅務(wù)局支付罰款2萬通過國家機(jī)關(guān)向貧困地區(qū)的捐贈(zèng)35萬 7取得國債利息收入3萬企業(yè)債券利息收入5萬從境內(nèi)居民企業(yè)分回股息24萬 8計(jì)入成本費(fèi)用當(dāng)年合理性工資支出300萬，含殘疾人員工資30萬當(dāng)年發(fā)生福利費(fèi)支出55萬上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出6萬 9本年12月購進(jìn)生產(chǎn)專用設(shè)備取得增值稅普通發(fā)票上注明價(jià)款600萬含增值稅

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-05-19 01:50

你好需要計(jì)算做好了給你

暖暖老師解答

2022-05-19 07:03

會(huì)計(jì)利潤的計(jì)算是
9000+15+100-29.8-42.96-2.535-0.75-47.88-20.52-5200-1000-900-200-33=1637.555
國債利息免稅，納稅調(diào)減100
新產(chǎn)品研發(fā)加計(jì)扣除75%納稅調(diào)減75
殘疾人工資加計(jì)扣除100%納稅調(diào)減30
營業(yè)外支出納稅調(diào)增2+1=3
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是
1637.555-100-75-30+3-50=1385.555
應(yīng)交所得稅1385.555*0.25=346.38875