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王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2017-05-05 17:21

老師，營業(yè)外支出10萬，其中包含稅務(wù)罰款2萬，計算所得稅費用的時候為什么要加回2萬來呢？

曉冉 追問

2017-05-05 18:09

哦哦好的還有一個問題就是，應(yīng)納稅所得額不是利潤總額嗎？怎么還要加減資產(chǎn)減值損失和公允呢？這個算營業(yè)利潤的時候不是已經(jīng)算進(jìn)去了嗎？

曉冉 追問

2017-05-05 19:21

那資產(chǎn)減值損失，公允價值變動損益，算所得稅的時候都要調(diào)增調(diào)減嗎？和國債一樣，是不允許扣除的嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-05-04 19:53

您好，需要沖減的。

王雁鳴老師 解答

2017-05-05 17:29

您好，因為稅法規(guī)定，罰款不能稅前扣除的。

王雁鳴老師 解答

2017-05-05 18:11

您好，一般情況下，沒有調(diào)整項的，應(yīng)納稅所得額就是利潤總額，如果有調(diào)整項的話，就不是了。加減資產(chǎn)減值損失和公允，是因為這個不能稅前扣除的。

王雁鳴老師 解答

2017-05-05 20:28

您好，是的。是的。

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相關(guān)問題討論
您好，需要沖減的。
2017-05-04 19:53:59
你好，是的，只需要正常做銷售負(fù)數(shù)分錄，成本負(fù)數(shù)分錄，而不需要通過以前年度損益調(diào)整核算的
2018-06-20 11:48:07
借：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 貸：應(yīng)收賬款 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本 適用小企業(yè)會計準(zhǔn)則的話，直接沖減，就可以了
2020-04-14 13:49:55
你好， 如果是銷售退回，之前已經(jīng)確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，在退回時是需要沖減成本； 如果是銷售折讓，不需要沖減成本；
2020-08-02 16:35:21
你好，企業(yè)利潤是150000-60000-80000=10000這樣計算
2020-08-02 23:12:20
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