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QQ老師

職稱： 中級會計師

2022-05-17 12:52

你好！你是退稅了還是留抵了？

Happy 追問

2022-05-17 14:03

留底退稅了，但退稅部分國家規(guī)定要抵扣附加稅計稅部分

QQ老師 解答

2022-05-17 14:31

你好！關(guān)于增值稅期末留抵退稅有關(guān)城市維護建設(shè)稅教育費附加和地方教育附加政策的通知》（財稅〔2018〕80號）規(guī)定“對實行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加的計稅（征）依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額”，也就是說留抵退稅相應的附加稅費也是不需要繳納的。
因為稅收上是直接抵減附加稅費的計稅（征）依據(jù)，屬于直接減免的稅費，通常不需要做會計處理。

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相關(guān)問題討論
平了的啊。兩個分錄綜合為：借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：銀行存款
2015-07-28 21:35:51
你好，如果銷項大于進項，是需要把轉(zhuǎn)出未交增值稅余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的
2019-03-04 19:36:32
同學，你好 完整的分錄 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸：應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應繳納增值稅(即進、銷差額)： 借：應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款
2021-09-11 15:56:41
你好，年終時做相反的分錄，就可以沖平了，
2020-11-14 21:22:53
您好對的，是這個意思的
2023-04-19 10:50:10
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