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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2022-05-16 12:27

你好 ;按我寫的做 ; 你做的科目都不完整 ; 我給你寫完整了。參考下   1. 借:生產(chǎn)成本-福利費
應(yīng)交稅金-進項稅
貸:銀行存款
2.轉(zhuǎn)出 : 
借:生產(chǎn)成本-福利費
貸:應(yīng)交稅金-進項稅轉(zhuǎn)出
 3.結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅金-進項稅
借:應(yīng)交稅金-進項稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

小小芬 追問

2022-05-16 12:30

為什么要通過轉(zhuǎn)出未交增值稅

meizi老師 解答

2022-05-16 12:34

 你好 ; 這個是一個過度科目 。 要判斷你們進項稅和銷項稅結(jié)轉(zhuǎn)后是否需要產(chǎn)生稅額 或者留抵

小小芬 追問

2022-05-16 12:37

那轉(zhuǎn)到這個科目后怎么處理?

meizi老師 解答

2022-05-16 12:44

 你好 ;        到時根據(jù)上面分錄 判斷 ; 就可以看出來轉(zhuǎn)出未交增值稅借方還是貸方有余額做 :比如貸方有余額結(jié)轉(zhuǎn)做:  借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅;    次月繳納:借   應(yīng)交稅費-未交增值稅;貸銀行存款 ;   這樣就平衡了 明細科目了   

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一般納稅人會計準(zhǔn)則的選擇,取決于企業(yè)的規(guī)模和性質(zhì)。根據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定,營業(yè)收入比較低的企業(yè),可以選擇小企業(yè)會計準(zhǔn)則;營業(yè)收入較高的企業(yè),則需要使用企業(yè)會計準(zhǔn)則。小企業(yè)會計準(zhǔn)則的準(zhǔn)備要求相對較低,而企業(yè)會計準(zhǔn)則的準(zhǔn)備要求則較高,比如要求企業(yè)必須制定財務(wù)報表政策,并且實施更加嚴(yán)格的會計制度。 拓展知識: 會計準(zhǔn)則是會計報告的基本準(zhǔn)則,是會計報告的基礎(chǔ),是會計報告的根本框架。它是會計報告的基礎(chǔ),是會計師在準(zhǔn)備會計報告時所需遵守的準(zhǔn)則,它的選擇和使用都會影響會計報告的質(zhì)量。
2023-03-13 17:26:35
這個準(zhǔn)則沒有規(guī)定,可以做一下
2021-03-09 10:05:14
是的,一般納稅人都需要的。
2019-12-07 08:07:48
對會計核算要求高,可選企業(yè)會計準(zhǔn)則,核算要求不高,可選小企業(yè)會計準(zhǔn)則
2019-06-25 21:43:33
小準(zhǔn)則我之前看下沒有說這個增值稅結(jié)轉(zhuǎn),不過我看法是統(tǒng)一看財會2016.22做吧,按月結(jié)轉(zhuǎn)吧,要不最后對不上了,小規(guī)模納稅人增值稅月未不涉及結(jié)轉(zhuǎn)吧? 小規(guī)模這個沒有三級科目,沒有結(jié)轉(zhuǎn),不需要交稅季度時候結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入下面
2020-02-29 19:41:24
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