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送心意

里老師

職稱稅務師,注冊會計師

2022-05-16 10:56

您好。營運資本是如果一個企業(yè)要正式投產(chǎn)的話必須有運作的資金,也就是周轉(zhuǎn)資金,這部分的性質(zhì)是暫時投入的,只要啟動了項目,之后就會有源源不斷的現(xiàn)金流了,這個營運資本以后在企業(yè)停止運營時還是可以收回的。這部份資金只是周轉(zhuǎn)用的。

駱旭燕 追問

2022-05-16 11:05

直接當作項目的一項流出不行嗎,判斷項目可不可行時把這項流出考慮進去,期末也不用收回了,為什么不能這樣呢?

里老師 解答

2022-05-16 11:26

在財務管理中,通常假設,開始投資時籌措的營運資本在項目結(jié)束時收回。
營業(yè)資本:提前墊支,最后收回;有投資必有收回,金額不增不減;自始自終不涉及所得稅。

駱旭燕 追問

2022-05-16 11:29

你的意思是只是一項假設是吧

里老師 解答

2022-05-16 14:40

是的。財務管理中營運資本的邏輯是這樣的。

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您好。營運資本是如果一個企業(yè)要正式投產(chǎn)的話必須有運作的資金,也就是周轉(zhuǎn)資金,這部分的性質(zhì)是暫時投入的,只要啟動了項目,之后就會有源源不斷的現(xiàn)金流了,這個營運資本以后在企業(yè)停止運營時還是可以收回的。這部份資金只是周轉(zhuǎn)用的。
2022-05-16 10:56:38
營運資本都是期初投入,期末收回哈,投入也是做了流出的
2022-05-16 10:37:40
墊支營運資金的收回是項目開始墊支的營運資金在項目結(jié)束時得到回收,終結(jié)期現(xiàn)金流量是現(xiàn)金流入量,包括固定資產(chǎn)變價凈收入、固定資產(chǎn)變現(xiàn)凈損益對現(xiàn)金凈流量的影響和墊支營運資金的收回
2020-05-17 23:41:01
墊付 資金是營運資金,你后面不使用了,自然 也不需要營運資金了,自然 要收回
2020-02-22 19:41:38
時間0,投資現(xiàn)金流出500萬元,營業(yè)現(xiàn)金流入0,期末現(xiàn)金流入500萬元,凈現(xiàn)金流合計500萬元。時間1,投資現(xiàn)金流出50萬元,營業(yè)現(xiàn)金流入400萬元,期末現(xiàn)金流入450萬元,凈現(xiàn)金流合計400萬元。時間2-5,投資現(xiàn)金流出0,營業(yè)現(xiàn)金流入400萬元,期末現(xiàn)金流入200萬元,凈現(xiàn)金流合計200萬元。時間6,投資現(xiàn)金流出50萬元,營業(yè)現(xiàn)金流入0,期末現(xiàn)金流入-50萬元,凈現(xiàn)金流合計-50萬元。 計算該項目凈現(xiàn)值:凈現(xiàn)值=500+400/[1+(10%)^1]+400/[1+(10%)^2]+400/[1+(10%)^3]+400/[1+(10%)^4]-50/[1+(10%)^5]-50/[1+(10%)^6]=-43.78萬元。通過計算該項目的凈現(xiàn)值為負,可以判斷該項目不可行,因此不建議進行投資。
2023-03-03 09:22:04
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