西紅柿 追問

2017-05-03 17:13

@吳老師：開票打印機(jī)當(dāng)時(shí)也認(rèn)證了，但是沒做價(jià)稅分離，怎么辦呢？

吳月柳 解答

2017-05-03 18:23

那需要分離出來才可以，借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)  貸：管理費(fèi)用

西紅柿 追問

2017-05-04 17:17

@吳老師：當(dāng)時(shí)12月份做的分錄是：借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)1550（打印機(jī)的價(jià)稅合計(jì)了，但已認(rèn)證），管理費(fèi)用-辦公費(fèi)330（稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)，這個(gè)也是做認(rèn)讓證，沒有做價(jià)稅分離），貸：庫存現(xiàn)金，我現(xiàn)在該怎么做呢？是要在紅沖12月份的第41號(hào)憑證嗎？然后再做一張藍(lán)字的打印機(jī)做價(jià)稅分離，稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)在這個(gè)月的申報(bào)表上做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，然后全額抵扣330元，是這樣嗎？

吳月柳 解答

2017-05-04 17:25

你認(rèn)證當(dāng)月抵扣了沒？如果有就只調(diào)賬就可以了，借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)   貸：利潤分配-未分配利潤

西紅柿 追問

2017-05-05 09:43

@吳老師：以前有留抵的稅額1萬多元，都是用以前的稅額抵稅，這個(gè)打印機(jī)1550元和稅控系統(tǒng)的技術(shù)維護(hù)費(fèi)330元，這兩個(gè)認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)的稅率一共是243.89元，所以當(dāng)時(shí)在1月做認(rèn)證抵扣的時(shí)候，都是用以前留抵的，根本用不到這兩個(gè)進(jìn)項(xiàng)的抵扣呀，當(dāng)月沒有交稅，還有很多一萬多的留抵稅額；老師：這樣的情況是屬不屬于當(dāng)月沒有抵扣的情況呢？如果屬于當(dāng)月沒抵扣的情況，又該怎么處理呢？要調(diào)帳嗎？調(diào)帳是做到2017年4月份這個(gè)月的帳里面嗎？分錄要怎么寫呀？

吳月柳 解答

2017-05-05 09:59

那你當(dāng)時(shí)認(rèn)證了就是在留抵稅額里面了，你現(xiàn)在把賬調(diào)下就可以了，報(bào)表如果需要全額抵扣維護(hù) 費(fèi)的還需要在報(bào)表上做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?；蛘吣憔偷挚圻M(jìn)項(xiàng)稅額不做全額抵扣，借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)  貸：以前年度損益調(diào)整  借：以前年度損益調(diào)整  貸：利潤分配-未分配利潤，這樣賬與報(bào)表就平了。