老師好，4月的增值稅報表已申報，現(xiàn)在稅務(wù)局喊我公司申請退稅，但只有500元的期末留底稅額，不想退，我可以作廢申報表，撤銷抵扣勾選，少勾選抵扣一筆600元的進(jìn)項稅額，交納100元增值稅，這樣操作可以嗎？

答： 您好，這樣是可以的哈

我公司從2020年10月份至2021年3月份期末留底稅額都大于2019年3月份期末留底稅額，2021年3月份期末留底稅額大于2019年3月分50萬，現(xiàn)在要是申請增量留底退稅，該如何計算，請老師給予指導(dǎo)

答： 你好 ；? 二、如何計算當(dāng)期允許退還的增量留抵稅額？ 按照以下公式計算：　 允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進(jìn)項構(gòu)成比例×60% 1.計算進(jìn)項構(gòu)成比例 進(jìn)項構(gòu)成比例為2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期內(nèi)已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進(jìn)項稅額的比重。 舉個例子：假設(shè)該企業(yè)2019年4月至2019年9月已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額為721.17萬元，同期全部已抵扣進(jìn)項稅額為801.30萬元，則退還比例=721.17/801.30=90%。（通俗理解就是實際取得專票的那部分占全部當(dāng)期已抵扣進(jìn)項稅額的比例，就是實際取得專票的那部分才能退還，因為現(xiàn)在沒有專票的也能抵扣了） 2.計算增量留抵稅額=2019年9月期末留抵稅額57萬元-2019年3月期末留抵稅額10萬元=47萬元。 3.該企業(yè)允許退還的增量留抵稅額=47×90%×60%=25.38萬元。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師我想請問一下，有沒有申請增值稅期末留底稅額的情況說明的范本

答： 尊敬的某某稅務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)： 您好! 我公司為：某某有限公司。主要經(jīng)營xx銷售業(yè)務(wù)。公司稅號為：3100000000，現(xiàn)針對9月期末留底稅額做詳細(xì)說明： 本月進(jìn)項稅額主要來源進(jìn)貨，稅額為120元，其次購買固定資產(chǎn)等進(jìn)項稅額為60元，公司車輛油卡充值進(jìn)項稅額為12元··· 本月銷項稅額為50元，最近業(yè)務(wù)受市場金融危機(jī)影響，業(yè)績不是很多··· 以上情況真實完整。 然后署名