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大慶股份有限公司是一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％。期末存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計(jì)價(jià)。2×19年9月26日大慶公司與M公司簽訂銷售合同：由大慶公司于2×20年3月6日向M公司銷售筆記本電腦10 000臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)1.5萬元。2×19年12月31日大慶公司庫存筆記本電腦14 000臺(tái)，單位成本1.41萬元。2×19年12月31日市場銷售價(jià)格為每臺(tái)1.3萬元，預(yù)計(jì)銷售稅費(fèi)均為每臺(tái)0.05萬元。大慶公司于2×20年3月6日向M公司銷售筆記本電腦10 000臺(tái)，每臺(tái)1.5萬元。大慶公司于2×20年4月6日銷售筆記本電腦1000臺(tái)，市場銷售價(jià)格為每臺(tái)1.2萬元，貨款均已收到。2×20年末，筆記本電腦的市場銷售價(jià)格為每臺(tái)1.3萬元。 要求： （1）編制2×19年末計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)分錄（2×19期初存貨跌價(jià)準(zhǔn)備無余額），并列示計(jì)算過程。 （2）編制2×20年有關(guān)銷售業(yè)務(wù)及期末計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
學(xué)堂用戶u26hj4
于2022-05-13 16:18 發(fā)布 ??2546次瀏覽
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王曉老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-05-13 16:33
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精選問題
老師，未開票收入如何做賬和申報(bào)？ 問
視同收入屬于未開票收入么？也是跟上面一樣做賬申報(bào)么？ 答
A入200萬、B入300萬以前實(shí)繳了后又有一個(gè)人C認(rèn)繳 問
你好，可以的啊。可以按比例減脂。 答
你好老師，一般納稅人開9%的增值稅普通發(fā)票，如果有 問
啊？為什么有的說可以有的說不可以？ 開普通發(fā)票還能抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅嗎？ 答
老師，我看到你在20.6月回復(fù)過一位同學(xué)，因進(jìn)項(xiàng)為贈(zèng) 問
鍋具的稅務(wù)處理：作為贈(zèng)品出口且無法退稅，需按免稅處理（已按免稅申報(bào)增值稅是正確的），無需計(jì)提銷項(xiàng)稅額，也不涉及退稅，無需掛賬。 系統(tǒng)操作：在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中，只需對(duì)可退稅的 8 件產(chǎn)品正常申報(bào)退稅，鍋具因免稅無需申報(bào)退稅，無需額外系統(tǒng)操作。 后續(xù)處理：留存好報(bào)關(guān)單、贈(zèng)品相關(guān)合同 / 說明等資料，證明鍋具為贈(zèng)品且按免稅處理的合規(guī)性即可，無需長期掛賬。 答
本月補(bǔ)繳了1-9月的社保，做工資表的時(shí)候，個(gè)人部分應(yīng) 問
然后報(bào)個(gè)稅的時(shí)候是扣掉的對(duì)吧 答
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