處置固定資產(chǎn)時需要交納的增值稅會計分錄怎么做

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2017-05-02 20:43

借：銀行存款
營業(yè)外支出（如有）
貸：固定資產(chǎn)清理【固定資產(chǎn)賬面價值】
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

歸零o0 追問

2017-05-02 20:44

@劉老師—追夢：請問老師，處置固定資產(chǎn)的增值稅是計入固定資產(chǎn)清理嗎

張艷老師解答

2017-05-03 07:35

不進入固定資產(chǎn)清理，是計入營業(yè)外支出科目，還有如果是小規(guī)模納稅人直接用應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅

精選問題

老師，未開票收入如何做賬和申報？問

視同收入屬于未開票收入么？也是跟上面一樣做賬申報么？答
A入200萬、B入300萬以前實繳了后又有一個人C認繳問

你好，可以的啊?？梢园幢壤郎p脂。答
你好老師，一般納稅人開9%的增值稅普通發(fā)票，如果有問

??？為什么有的說可以有的說不可以？開普通發(fā)票還能抵扣增值稅進項稅嗎？答
老師，我看到你在20.6月回復(fù)過一位同學(xué)，因進項為贈問

鍋具的稅務(wù)處理：作為贈品出口且無法退稅，需按免稅處理（已按免稅申報增值稅是正確的），無需計提銷項稅額，也不涉及退稅，無需掛賬。系統(tǒng)操作：在出口退稅申報系統(tǒng)中，只需對可退稅的 8 件產(chǎn)品正常申報退稅，鍋具因免稅無需申報退稅，無需額外系統(tǒng)操作。后續(xù)處理：留存好報關(guān)單、贈品相關(guān)合同 / 說明等資料，證明鍋具為贈品且按免稅處理的合規(guī)性即可，無需長期掛賬。答
本月補繳了1-9月的社保，做工資表的時候，個人部分應(yīng) 問

然后報個稅的時候是扣掉的對吧答

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